微軟財務數字化轉型經驗談：以資料和智慧為中心簡化業務

都說疫情加速了數字化轉型程式，那麼現實世界到底發生了怎樣的變化?微軟CEO薩提亞·納德拉說過的一句話，或許能說明一切!

“由於疫情，我們見證了很多公司需要兩年時間才能完成的數字化轉型歷程。”納德拉還發現，那些已經完成數字化轉型的企業，相比傳統企業工作效率更高，可以更好地應對風險、進行資源配置，同時保持了非常強勁的業務增長態勢。

眾所周知，微軟曾經是一家純軟體公司，提供Word、Excel、PowerPoint以及遊戲、搜尋、廣告、新聞方面的服務;如今，微軟已是企業數字化轉型背後的使能者，憑藉雲端計算、大資料、人工智慧等技術，支撐著全球使用者的關鍵業務。可以說，作為引領科技前沿趨勢的微軟，其自身的數字轉型經驗，足以給更多企業帶來參考和借鑑意義。

打造“財務價值鏈模型”

那麼，微軟是怎樣進行數字化轉型的呢?有一句話說得好，世界上沒有無緣無故的因，沒有無緣無故的果，更沒有無緣無故的數字化轉型!

▲微軟大中華區首席財務官 金松華

據微軟大中華區首席財務官 金松華介紹，微軟在幾年前也是業務增長乏力，為了應對各種挑戰，企業不得不從文化到業務層面實現全面的數字化轉型。

微軟是一家擁有成長型文化的公司，每個員工都始終保持學習熱情和好奇心，不斷嘗試新事物。並且，微軟還把這種持續學習理念引入到客戶服務過程中，始終以客戶需求為導向，積極響應客戶訴求，建立多元化的服務能力，成就更多企業。

建立在文化轉型基礎上，微軟以“資料和智慧”為中心，匯聚所有資料，同時掘資料背後的故事。具體做法是：一、簡化資料流程，儘快響應客戶需求，提升客戶服務體驗;二，為員工賦能，確保企業管理的有效性和效能提升，從而開發和交付更多的產品和服務;三、運營客戶的客戶，幫助各行各業的企業有效連線他們的客戶、產品和員工，以達到高效運營的目的。

值得一提的是，針對公司最核心的財務數字化轉型，微軟特意打造了“財務價值鏈模型”。微軟的財務轉型，從第一階段的統一資料來源開始，外加CIO和IT部門的緊密協作，最終得到公司高層的重視。進入第二階段，公司開始透過自動化技術實現公司範圍內的資料共享，在這一階段裡，微軟開始鼓勵建立透明的企業文化，設立統一的目標，把員工從重複性的勞動中解放出來，提升員工技能。到了第三階段，微軟實現了“業財融合”，技術解決了大部分重複性的工作，員工的時間和精力主要花費在理解業務上。 第四階段，財務走上最高地位，參與公司戰略制定，引領企業進行業務轉型，推出更多更有競爭力的解決方案。

轉型期間，微軟財務部門用四個“P” 來指導整個轉型方向。第一個“P”是員工(People)，即注重建立多元和包容文化，不斷地提供資源幫助員工學習、成長和發展，從各個維度提升員工能力;第二個“P”是重點(Prioritization)，主要聚焦在預測準確度、流程簡化、提升系統的效能，以及更加高效地提供這些支援和幫助;第三個“P”是合作(Partnership)，是指以客戶為中心，不斷推進數字化轉型，將財務或者是公司有限的資源實現價值最大化;第四個“P”是保護(Protect)，這也是最重要部分，利用高科技的手段如 AI等方式，提前預知風險，並採取措施來預防未發生事件。同時，不斷學習，總結過去的一些經驗和教訓，運用高科技手段建立整套的資料保護和隱私機制，為數字化轉型保駕護航。

“財務轉型一定要以技術為中心，資料是非常重要的一塊。”微軟大中華區財務新型業務Controller周述補充道，微軟在做財務轉型之前，有三十幾個不同的系統，散落在不同的地方。每次公司內部開會，大家首先要檢查各自的資料來源是什麼，評估用誰的資料比較好，非常浪費時間。之後，微軟把這些不同的系統整合成收入、成本、業務KPI三個系統。現在，所有人都能看到統一的、標準化的、實時更新的資料。

與此同時，微軟還將財務按照核心業務和非核心業務來劃分，把類似於發票這種非核心的業務外包了出去;而針對於包含很多敏感資訊的財務資料，微軟會將其放到Azure上，不僅安全性大大增加，還可降低10%的成本。為了做到實時資料分析，微軟將BI分析報告併入到核心財務雲資料庫當中。所以，當核心資料庫的資料更新時，BI報告也會自動更新。

微軟搭好統一資料來源平臺之後，還做了幾個重要的事情。首先，透過人工智慧和機器學習技術，實現對大量資訊進行快速、自動化分析;其次，透過全民開發者平臺，將相對簡單、但耗時間的流程自動化。打個比方，一個出差的審批，相應的財務人員要發給20多個團隊，並且每個團隊都有自己的報告，只這一項工作，就要花費兩個人一週的時間。如果再有其他需要跟進的問題，還要去回看問題發生在哪，如何進一步改進。而透過全名開發者平臺，可以把一整套流程實現自動化，將差旅開銷直接上傳到Power BI系統裡，系統會自動根據每個人的許可權，顯示對應的資訊。同時，Power BI也有分析、預測功能，只透過按鈕點選，就能瞭解大概情況。

從“賬房先生”到“超級聯絡者”

事實證明，財務數字化轉型幫助微軟提升了效率，財務部門不只是“賬房先生”，而成為推動變革的核心力量。從2009年到現在，微軟的營業收入增長了145%，但是財務崗位員工的數量並沒有增長，數字化轉型帶來工作效率的提升。之前，財務部門的員工將75%的時間花在事務性、運營方面的工作上;而如今，這一比例降到大概20%左右，員工把更多的時間用來做財務分析和預測性工作。

▲普華永道中國財務管理諮詢主管合夥人 孔令戟

微軟財務數字化轉型如此成功，和專業諮詢公司的支援密不可分。普華永道中國財務管理諮詢主管合夥人 孔令戟 認為，在新商業環境下，財務部門需要扮演“超級聯絡者”角色，從後端職能走向臺前，變為企業生存發展的支柱性職能。尤其在數字化浪潮推動下，財務部門除了實現工作方式的轉變和效率提升以外，更多思考的是如何成為企業的“領航員”，能夠帶領企業實現業務增長，在風雲變幻的市場當中立於不敗之地。

問題是，其他企業的財務部門如何像微軟一樣實現職能層面的演變呢?普華永道中國財務管理諮詢總監 彭麗 ，總結出五大心得!

第一，建立業務引導模，就是我們平常理解的KPI體系，其中包含了業務指標和財務指標，把業務驅動因素和最終的績效結果聯動起來，有了這個業務引導模型，財務團隊就可以更好地針對現在的績效情況進行分析，以更具前瞻性的視角審視問題，比如：做基於情境的角色模擬。

第二，構建新的流程架構。在過去的財務模式下，都是財務都是在後端，透過流程標準化、最佳化和自動化，效率提升可以達到20%到40%。預計，將來機器人能夠取代規則導向的流程，進一步提升自動化程度，提升效率。未來趨勢是，財務從後端走到前端，全面提升工作效率。

第三，引入新技術。財務數字化轉型必然離不開數字化大背景，所以，數字化轉型成功的企業會形成財務數字化的核心能力，其中包括三部分：一個是自動化智慧;如 RPA機器人、低程式碼/無程式碼自動化、語音識別等，讓機器去做那些枯燥的、反覆的、容易出錯的事情;另一個是整合資料平臺;把整個公司所有的業務、財務資料整合在一個平臺上，透過AI和BI工具，生成看板或者是報表，幫助企業進行日常的管理決策，實現實時的、前瞻性的洞見;第三個是分析和洞見。這也是財務團隊未來要打造的一個很重要的新能力。比如，基於情境分析能讓財務更具前瞻性。

第四，人員與文化的調整。人，是數字化轉型的核心。尤其在數字化時代，對人才能力的要求發生了根本性改變。所以，激勵和培養面向未來的人才非常重要。對於大多數企業來說，要想讓財務數字化轉型見到成效，需要重新審視人才戰略、管理方法、招聘、留續、培訓、職業發展等因素，全面調整人才戰略和管理方法。與此同時，還要從文化角度，打造學習型組織。未來，財務團隊需要保持一種好奇心，打造持續創新和不斷改進的文化氛圍。

第五，打造更有前瞻性的組織，擁有專業的治理模式。過去，我們常常提到 “財務三支柱”，即戰略財務、業務財務、共享財務;未來，“財務三支柱”會繼續演變，使得組織能夠更加敏捷、更具前瞻性，變成業務部門最親密的“戰略合作伙伴”。同時，財務治理始終要強調方法，從企業所定義的未來願景出發，審視現狀，進而找到中間差距。其中，使用目標模型做評估，可以分析差距背後的原因，然後按照相互依存關係，以及優先順序的排序，形成因地制宜、最合乎企業的轉型路徑圖。

總之，世界在變，企業的工作模式也在變，每個人都在摸索屬於自己的新常態，沒有誰可以在這種環境下“躺平”。此種背景下，所有企業和部門都應該以資料和智慧為核心，快速做出反應，以新的戰略方案重新最佳化業務流程，建立更有效的管理模式。