六、專案機電專業預算製造成本直接費中的各項費用劃分及計取標準

1. 專案預算製造成本中固定標價物資，按照市場物資交易價格進行核定。負責機電投標報價的單位提供專案所有材料、機械、裝置中的中標單交底，並將固定中標價物資和需業主參與確定的暫估價、指導價、裝置價等非固定中標價物資明確。

2. 對於專案預算製造成本水平中的工程量，根據報價交底，無特別出入的採用投標報價工程量。對由於投標報價策略性而進行的工程量調整，投標交底中要明確提出。由於投標報價策略性而進行的工程量調增，按照投標交底從直接費中扣除。由於投標報價策略性而進行的工程量調減，按照投標交底，依據合同責任進行專案預算製造成本核定。

3. 承包合同採用國際BQ清單形式報價，專案預算製造成本中的人工費按照市場人工費的價格核定。人工工效按實際工效核定。
由公司組織的分項工程分包招標的專案分包管理費，由公司合約部依據分包投標情況確定進入專案整體分包管理費中。

4. 專案預算製造成本中的其它直接費，因實際施工為分包商，僅將腳手架使用費、高層建築超高費預算收入的50%劃歸專案經理部，其他按照分包投標確定的費率以分包管理費的形式進入製造成本。

七、其他情況的預算製造成本核定

1. 按總價包死方式簽訂的工程總承包合同，專案預算製造成本核定一次核定完成，合同外如發生增減專案或合同內發生洽商變更、材料差價等，合約部依據經甲方/業主/監理籤認的有效檔案進行稽核，並報公司主管領導批准後，可對變動部分進行製造成本額度調整。
2. 工程總承包合同標價未定、正式合同未籤，但工程又需開工的專案，專案預算製造成本根據工程的具體情況，由合約部確定專案預算製造成本核定原則，並分階段進行專案預算製造成本核定，下發專案經理部執行。

八、專案預算製造成本的變更與管理

1. 專案預算製造成本的調整：
1.1 預算製造成本一經確定，在執行過程中不準隨意調整，若確有特殊情況，專案經理部應提出報告並附上充分的證明資料，報合約部並公司主管領導，由公司主管領導會同有關部門或人員進行裁定，待竣工時調整。
1.2 如專案預算製造成本核定有偏差或錯誤，發現後由合約部進行復核，經複核屬實，報主管領導批准予以調整。
1.3 屬報價失誤，由合約部進行復核，經複核屬實，報主管領導批准予以調整。
1.4 專案經理部在專案實施過程中應嚴格控制專案的各項成本投入，特別是週轉材料的投入。對於施工方案中確定的投入量，專案經理部在施工中不得突破。專案在履約過程中如發生不可預見事項，確需增加投入的，專案經理部應提出專項的報告，經公司相關部門以及公司主管領導審批後實施。對於專案履約過程中增加的投入，如果沒有充分的理由說明是總承包合同中所明確要求的，或者是由於技術方案編制失誤、估算不足所造成的，不得調整經核定的專案預算製造成本。如果是以為總承包合同所要求的或是方案編制失誤所造成的增加專案成本投入，經公司有關部門複核，報公司主管領導批准，方可調整專案預算製造成本。
1.5 在工程總承包合同簽訂時業主未曾直接分包或指定分包，專案預算製造成本核定後，在施工過程中業主對某項工作提出指定分包或直接分包的要求而專案經理必須遵從的，由專案經理部向公司主管領導提出專項報告，並附詳細資料（包括有關子目、量、價、費用等組成），由公司主管領導審批後轉合約部履行有關程式。

2. 洽商簽證和索賠費用

2.1 對專案實施過程中發生的洽商簽證和索賠費用，專案經理部須按時將洽商索賠臺帳（或報表）（包括適時的應索賠臺帳、已籤認索賠臺帳和已支付索賠臺帳）報送公司合約部。
2.2對於合同內的洽商、合同外索賠、增加部分工程或單位工程的，由合約部重新核定製造成本。
3. 專案預算製造成本實施計劃
專案成本管理是專案經營工作的基礎，各專案的專案（商務）經理應做好事前預控計劃及過程管理，保證專案成本目標的實現，併力爭實現成本節約，增加索賠收益。
3.1 專案預算製造成本核定後，專案應根據核定的製造成本編制專案成本實施總體計劃，分解制造成本，並註明成本發生時間，以便實施過程中控制各切塊的實際成本支出。開工25天內將專案預算製造成本實施計劃按不同專業分別報公司合約部、財務部備案。
3.2 專案經理部要根據專案總體計劃制訂切塊分包合同簽訂實施計劃報合約部，合約部將據此定出重點控制目標，以實現對專案履約過程的全面監督與指導。分包合同上報合約部稽核時，應同時提交分包合同工程量、價清單以及對應的成本收入分析，合約部將據此作為分包合同評審及分包工程款支付的依據。專案切塊分包合同簽訂實施計劃分專業報合約部備案。
3.3專案經理部要根據專案總體計劃制訂物資總需用計劃報合約部，合約部將據此定出重點控制目標，以實現對專案履約過程的全面監督與指導。採購合同或採購價格上報合約部稽核時，應同時提交對應的成本收入分析，合約部將據此作為採購合同（價格）評審及材料款支付的依據。
4. 專案預算製造成本的各種臺帳
經理部在專案預算製造成本實施過程中應建立各種成本臺帳、工程洽商索賠臺帳、函件處理臺帳，各種臺帳應按不同專業分別建立。
5. 專案預算製造成本的控制按專案成本的控制辦法執行。

九、考核與獎勵

專案完成專案預算製造成本目標的考核與獎勵方法執行公司《工程專案管理責任目標考核與獎懲辦法》。

十、其它說明

本管理程式是以公司直營專案的管理模式進行闡述，分／子公司、事業部在執行過程中可參照相應部門的責任、協助公司完成相應的工作。
本檔案由公司合約部負責解釋。
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工程專案預算製造成本核定程式（2）（轉）

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