致同中國主席徐華談新形勢下應進一步提升執業質量

新《證券法》的實施， 對證券發行人、上市公司以及證券服務機構的違規行為及法律責任進行重新修訂，使監管措施更加明確，執法手段日益完善。 近期《關於依法從嚴打擊證券違法活動的意見》的釋出， 更是表明了 黨 中央國務院 嚴厲打擊證券違法活動、促進資本市場健康發展的決心，是當前和今後一個時期全方位加強和改進證券監管執法工作的行動綱領。

  致同中國主席徐華近日在接受專訪時表示， “隨著監管層強化資訊披露，大幅提高對違法行為的處罰力度，不僅要求企業更加註重履行責任，也對註冊會計師行業提出了新的標準。”他指出，註冊會計師作為專業服務人員，要靠專業能力在 市場上立身、發展 。

致同會計師事務所成立於 1981年，是中國最早的會計師事務所之一,也是Grant Thornton International Ltd（致同國際）在中國的唯一成員所，主要提供審計、稅務、諮詢等服務。徐華現兼任中國註冊會計師協會第六屆理事會副會長，戰略與財務委員會委員，一直密切關注中國證券市場的變化。

徐華認為，對於律師、證券、評估、審計等專業服務機構而言，應順應市場發展的要求，加大內部治理機制建設，完善風險質量管控架構，積極採取各項措施切實提高執業質量，規範執業行為。

“我們對自身提出‘安全前行’的方針，要求把安全和質量放在第一位，這也是會計師事務所可以長存的基礎。從事務所長遠的發展和持續健康的發展角度出發，必須要保證質量，透過管理架構和風險管理體系來控制質量、控制風險。”他強調，尤其是要提升合夥人的質量認識，加強現場跟企業溝通的質量。

近期業內也在探討借鑑 歐美 “吹哨人”制度，即靠內部員工在第一時間、第一地點察覺問題，吹響哨聲，制止問題，從而大幅度地降低行政監察成本，對不遵紀守法的企業產生很大威懾力。對此徐華持不同意見，他認為 每個國家都有自己的體制和發展階段，各國對其證券市場的管理雖然殊途，但其實都在強調質量，並不需要做法完全一致。 徐華指出，中國的證券市場監管架構，正在朝著獨立的監督和提高監督的有效性方向發展，如試點註冊制，將 質量把控的許可權交給企業， 用更加市場化和專業化的方式監督 證券市場 有序 執行 。

“相比之下，中國的監管體系在力度、廣度和深度上比美國更強大，尤其是專項針對打擊證券違法活動，表明了我國促進資本市場健康發展的決心。只要註冊會計師恪守獨立、客觀、公正這三個基本原則，與監管部門密切協作配合，凝聚監督合力，就能提升監管效能。”徐華說。