監管高度重視「資金流水」核查。A股上市，證監部門要求發行人和中介機構高度重視資金流水核查，務必取得實際控制人、董事監事高管、財務和其他相關人員的所有銀行卡。

• 對銀行流水的獲取方式嚴格要求，明確要求前往銀行列印加蓋公章的交易流水

發行人及重要人員的銀行流水，需要保薦人陪同其前往主要銀行現場列印獲取報告期內所有已開立賬戶或報告期內登出的銀行賬戶交易流水；通常建議獲取銀行流水的過程要進行拍照留檔。

• 銀行流水的核查範圍越來越大、粒度越來越細已成慣例

現場驗收時，證監會透過自己的渠道來確認銀行卡提供的完整性，如發現銀行卡提供不齊全，會中止驗收程式。現場檢查要求補充核查實際控制人“前妻”的資金流水核查情況案例短時間內就出現了多個。

• 申報即擔，新一輪IPO專項檢查風暴來襲

監管機構除了開出多張投行業務罰單，日前還制定併發布了指導意見，堅持申報即擔責壓實投行責任，對保薦機構的監管力度又上了“新臺階”。

儘管 IPO流水核查覆蓋時間長，涉及的主體、銀行多，檔案多，關聯交易層不窮，還潛藏許多非直接關聯的可疑交易行為……讓人著實“頭疼”，但是有一套有效的核查邏輯和標準，在這套核查標準下，我們有能力得出相應的核查結論。

達觀IPO流水核查系統

1、紙質掃描件一鍵轉電子資料

掃描件流水檔案，透過OCR技術將識別技術，將流水轉化為可編輯、可統計的資料！ 支援識別掃描、拍照、網銀、支付寶、微信等全渠道流水，支援識別銀行公章，支援去除水印識別！

還支援各家銀行匯出的xls、xlsx、csv、文字pdf等格式檔案，支援對匯入的紙質和電子銀行流水資料進行融合分析。

2、全方位資金流水核查

支援上傳清單，將清單賬戶與流水賬戶匹配，檢查清單賬戶完整性

透過捕捉上傳流水內部同名互轉缺失賬號，多人互轉缺失賬號，提示缺失

按賬戶梳理流水資料，進行時段完整性檢查，提示缺失時段提示缺失

支援上傳客戶、供應商、員工名錄等關聯方名單，支援透過呼叫外部工商資料進行穿透關聯方

將上述關聯方與流水中的交易對手方匹配，標識出交易對手身份，判斷交易對手、金額合理性

按流水主體進行透視，顯示期間內所有賬戶期初、期末合計賬戶餘額、各年資金流入及流出金額情況

將發行人流水和自然人流水結合比對，嘗試追蹤流水去向，初步識別資金佔用情形；

企業收支盈虧、收支構成資金流水統計，展示盡調企業被調期間內的貸款償還，理財收回與支出情況；收入與支出的構成情況，以及指標性專案如水電能源、納稅、人力成本支出情況；

3、銀企記賬一鍵核對，捕獲企業內控記賬缺陷

進行銀行流水與企業記賬資訊交叉核對、逐筆核對差異，支援按月末/季度末核對餘額、發生額彙總金額

IPO流水核查必備，達觀一站式智慧銀行流水識別與核查系統速覽

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