ERP中財務管理塊的核心功能(轉)

ERP中財務管理塊的核心功能

http://www.226e.net/article/13/Article6810_1.htm

無論在傳統的MRPⅡ或是在新興的ERP中，財務管理始終是核心的模組和職能，其他模組都是為財務模組服務並提供資料。財務管理的物件是企業資金流，是企業經營成果和經營效率的最終反映，因而財務資訊系統一直是各種行業的企業實施ERP時關注的重點。



傳統的會計資訊系統，包括MRPⅡ中的會計和財務模組，主要的特點有：

1.主要功能是用於事後收集和反映會計資料，在管理控制和決策支援方面的功能相對較弱。

2.另外，系統的資訊處理一般都是對手工會計職能的自動化，管理流程的各個模組也能連線起來，甚至可以實現資料自動流轉，自動計算和生成各種管理資訊報表。系統的結構是面向任務和職能的，這對滿足會計核算的要求來說已經足夠，但在會計資訊的綜合加工和利用上還需要加以完善。

隨著企業外部經營環境和內部管理模式的不斷變化，對財務管理功能提出了更高的要求，出現了新的應用。如今的ERP演變成為整個供應鏈上的ERP，要求財務系統及時反映整個鏈條上的動態資訊，監控經營成本和資金流向，提高企業對市場反應的靈活性，提高財務效率。供應鏈的概念和整合的財務管理是ERP對傳統的MRPⅡ進行改造和超越的兩個核心。

國外主要的ERP軟體供應商，如SAP，Oracle等，都提供了功能強大、整合性好的財務應用系統，並在許多國際知名企業和國內一些大型企業的ERP應用中發揮了顯著的效益。

現在簡單介紹一下財務系統主要模組的功能。

1.總帳模組和財務報表模組，用於日常財務核算，可直接錄入會計憑證，自動生成明細帳和會計報表，並提供介面接收財務子系統的資料，自動生成子系統會計憑證，將最終結果反映在會計報表上。這兩個模組是整個財務核算系統的最終結果，也是MAS系統各種管理資訊的最終反映。這些資訊會被後面的盈利能力分析系統再利用。

2.應付帳款模組，提供與庫存管理，運費結算和總帳模組的資料介面，根據採購接收事務和運費結算事務做應付帳款，根據應付帳款狀況和銀行餘額做付款，能夠及時反映企業流動負債狀況，並將資訊傳送到總帳模組生成應付憑證。

3.應收帳款模組，是對應收帳款進行綜合管理的模組，提供與運箱管理和總帳模組的資料介面，根據箱號簽收做應收帳款，根據帳齡及時催收並做收款處理，整個業務流入總帳能自動生成會計憑證。

4.製造成本核算模組，引進了生產工序和生產工時的概念，能夠實現箱廠的核算要求。該模組提供與庫存模組和總帳模組的資料介面，根據庫存發料事務做原材料成本核算，並將費用分攤到成本里，核算結果反映在成本報表並過入總帳生成會計憑證。

5.固定資產核算模組，提供最基本的資產卡片管理功能，實現對資產事務的管理並自動計算折舊，保持和總帳模組的連線和資料傳輸。

6.人事工資模組能夠核算人工成本，將資料傳送到總帳模組，避免重複勞動。

7.盈利能力分析系統，從MAS的各個管理模組裡提取大量的管理資料進行加工分析，能夠實現在集團範圍內統一分析各箱廠的收入成本利潤，能夠細分到具體的合同號和每個工作令以及每個客戶，可以方便的進行橫向比較和分析，從而為集團進行客戶評價，市場報價，訂單分配，箱廠排產提供科學的，量化的依據。

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