本報告是調查澳大利亞、紐西蘭和英國小企業面臨的現金流挑戰系列報告的第二部分。第一部分重點介紹了現金流挑戰的普遍性和永續性，以及這種挑戰在COVID-19大流行期間的變化情況。
本報告主要關注“現金流危險訊號”，即小企業面臨現金流問題的早期預警指標。這兩份報告還包括對會計師、簿記員和小企業如何改善現金流管理的建議，以及對政府如何發揮作用的建議。
現金流被定義為收入流入（例如，出售商品和服務以獲得現金、信貸和其他收入）減去當月發生的費用流出。一個月的負現金流，被稱為現金流緊縮，是指某一個月的費用流出超過收入流入。
在澳大利亞、紐西蘭和英國，超過90%的企業每年至少有一個月的現金流為負。當每月的支出大於每月的收入時，就會出現這種情況。
2021年，澳大利亞的小企業平均經歷了4.2個月的負現金流，而紐西蘭的小企業經歷了4個月，英國的小企業經歷了4.5個月。
在澳大利亞，1/5的小企業在一年中經歷了超過六個月的負現金流，這是持續現金流壓力的潛在指標。相比之下，紐西蘭1/6的小企業和英國幾乎1/4的小企業都是如此。
在COVID-19冠狀病毒病大流行之前和期間，不同行業的現金流狀況差異很大。
現金流在2020年和2021年實際上有所改善，部分原因是政府在疫情期間向小企業提供了大量支援。
