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我國金融監管不斷向“趨嚴、趨實”方向發展, 在強監管的大背景下,以應對過度金融創新導致系統性風險和“跨業、跨境、跨機構”風險傳導為目標、以“全覆蓋、強穿透、控風險、促協同”為主要特點的並表監管,已經成為巨集觀審慎監管的核心工具之一。
畢馬威認為,金融機構可通過並表管理“三步走”建立健全並表管理框架,提升集團並表管理能力。
第一步,搭建集團並表管理有效性評估機制。
建立集團並表管理有效性評估機制,特別關注集團並表管理統籌能力,實質性穿透能力,並表要素管理能力。在並表管理牽頭部門、並表要素歸口管理部門以及核心一級子公司三個層級上,綜合考慮並表管理能力的差異性,並根據評估結果制定具有針對性的提升方案。
第二步,在有效性評估的基礎上,完善並表管理“八要素”。
建立集團並表管理有效性評估機制,特別關注集團並表管理統籌能力,實質性穿透能力,並表要素管理能力。在並表管理牽頭部門、並表要素歸口管理部門以及核心一級子公司三個層級上,綜合考慮並表管理能力的差異性,並根據評估結果制定具有針對性的提升方案。
第三步,建立並表管理資訊系統。
金融機構可分階段構建集團並表管理資訊系統,通過建設集團並表管理系統的基本功能,實現手工報表的線上化歸集和管理資訊的統一歸集。並在此基礎上,逐步擴充系統功能,將並表管理資訊系統作為子公司管理的基礎工作平臺和各類資訊的整合平臺,提高並表管理系統資料獲取的自動化程度。
聚焦氣候變化,應對氣候風險挑戰
國際上已對商業銀行面臨的環境風險形成共識。我國大力推進綠色金融戰略,提出了相應的綠色金融發展計劃,提升氣候風險管理能力。
畢馬威認為,商業銀行應儘早建立有效的綠色金融資訊披露和評價體系,積極應對未來推行的綠色金融激勵措施,分步落實環境風險壓力測試管理,掌握變革過程中的主動權,這需要:
第一,提高意識與能力建設。
通過了解不同國家的法規要求,積極關注監管趨勢,在探索開發模型和工具的同時,提高員工對新型風險的理解和認識,培養專業管理人才和專家團隊。
第二,落實解決方案。
及時總結和分享已有經驗,積極參與方案設計和建設。根據氣候風險的主要分類,即物理風險和轉型風險,提出識別、量化、監測、管理風險的方法,開發適合中國銀行業特色的氣候風險分析方法。
第三,完善資料和系統。
通過多種方法收集資料,綜合評估客戶面臨的物理和轉型風險以及抵禦能力等。構建科學有效的資料管理系統,對相關資料進行管理,為環境與氣候風險壓力測試提供資料基礎。
第三方風險管理
第三方風險管理旨在評估和管理由第三方產品和服務導致的風險,涉及內、外部第三方。其中,外部第三方包括供應商、服務提供商、合同機構和代理方等,內部第三方包括附屬機構、母公司和共享服務機構等。從風險類別來看,第三方風險管理覆蓋的潛在風險包括合規風險、策略風險、集中度風險等多個大類。
有效的第三方風險管理必須在治理層的領導下,實施風險識別、監督和管理程式。優化第三方風險管理的實施路徑需要圍繞治理、程式、基礎設施及資料等四大支援要素。
畢馬威建議,對第三方風險管理進行優化可採取以下實施步驟:
第一步:形成願景共識。
圍繞治理、程式、基礎設施和資料等四要素確立管理願景,明確防範措施和負責部門,並構建技術賦能願景。技術賦能對於擴大第三方風險管理的規模及處理大量資料至關重要。
第二步:確立模式。
明確在第三方風險管理生命週期內引入業務利益相關方的方式、時間和地點。第三方風險管理第二道防線往往涉及多個部門,各部門分別對其監督的風險負責,而業務部門則對第三方服務的日常管理負責。
第三步:優化完善流程。
通過風險分級實現對第三方的分類管理。針對第三方服務建立嚴格的風險評分方法,並根據風險分級的結果,對第三方進行分層分類管理。
第四步:發展與創新。
第三方風險管理團隊應利用自動化、資料分析、自然語言處理以及評分服務,對特定風險領域、績效管理及合同合規性進行低成本、高靈活性的持續監控,以前瞻性地識別可能由第三方引起的風險事件。
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