財務報表分析是在分析什麼?如何選擇財務報表分析工具

環音儀資料 發表於 2021-10-15

如果要盤點有什麼東西是任何企業都很重視的,那麼財務報表一定是其中之一。企業為什麼會對財務報表寄予如此高的重視呢?這是因為財務報表是我們瞭解一家企業的有效途徑,財務報表不僅可以反映一家企業的財務狀況、日常經營活動,還可以瞭解到企業競爭力、未來發展趨勢、可能存在的風險等方面的資訊,因此財務報表是非常值得我們分析的。

 

一、 財務報表包含哪些部分

財務報表是反映企業或預算單位一定時期資金和利潤狀況的會計報表。財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表或財務狀況變化表、附表和附註。

 

二、如何分析財務報表?

分析財務報表,首先要有科學有效的分析框架。這使我們更有邏輯,更系統地分析事物。這種分析框架可以幫助我們簡化繁瑣的資料和文字,更容易認識到報告的內在規律和邏輯,對事物有更清晰的認識。

 

財務報表分析.png 

 

三、財務報表分析在分析什麼?

1、分析可持續的競爭優勢

競爭優勢是指與同行業其他競爭對手相比的優勢。如成本、技術、規模、管理優勢等,這些優勢將通過持續的盈利能力和現金獲取能力反映在財務報表中。可持續競爭優勢是指企業的某些優勢是可持續的,即使受到某些方面的影響,也能保持自身的優勢。

 

2、分析資料質量

資料質量主要體現在財務資料的真實性和某一或某些科目對整個報表的貢獻上。大家都知道財務資料的真假,就不說了。某一科目對報表的貢獻是指某一科目與另一科目的比例。這裡有一點需要特別注意。對於企業來說,非主營業務收入造成的損益一般是不確定的。因此,在分析財務報表時,我們應該排除這些主題。

 

3、財務比率分析

財務比率分析是指通過各財務科目之間的內部聯絡,通過簡單的計算獲得具有特定意義的財務比率,並比較這些財務比率的過程。一般來說,通過對財務比例的分析,我們可以瞭解企業的盈利能力、償付能力和經營能力,綜合這三個因素對企業的綜合能力做出科學判斷。

 

財務比率分析.png 

 

4、分析長期盈利能力

分析長期盈利能力是指通過對多年曆史財務報表的分析,預測企業未來盈利能力的過程。通過對多年曆史財務報表的系統分析,預測企業銷售收入增長率、淨利潤增長率、自由現金流等。

 

四、財務報表分析工具選型

當許多人聽到財務報表分析工具時,他們會想到Excel。如果資料量不大,Excel是可以勝任的。但在處理海量資料時,還是要選擇專業的分析工具。財務報表分析工具不推薦選擇國外的,因為國外的工具不適用於中國式複雜報表的可能性很大。

 

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在國內工具方面,思邁特軟體Smartbi等報告分析工具採用拖動操作、Excel介面、功能和效能,更好地滿足中國使用者的需求。此外,還可以利用思邁特軟體Smartbi的dashboard功能來分析財務報表,製作dashboard形成財務管理駕駛艙,拖動資料欄位生成分析圖表,共同組合成主題分析。


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