SAP 財務清賬原理與方式

清賬業務含義:

對於除需要做借貸餘管理外，還需要管理每個行專案狀態的科目做清賬管理，來管理每筆行專案的往來狀態。也就是除反映過賬與否還要反映清賬與否。

比如銀行未達科目，客戶和供應商的明細科目等。系統中需要記錄供應商的每張發票是否已經付款了，

客戶的每張發票是否已經收賬了，各種未達的資金項是否已經到賬了。

已經付款的發票和付款項本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項”；還未付款的發票用紅燈顯示，我們稱為“未清項”。

SAP提供了三種清賬邏輯：

1，標準清賬:

就是完全清賬，如做應付發票100,現付款100,並結清對應的發票行專案。

2，部分支付清賬：

根據需要分批處理未清項；適用於一筆借款分幾次歸還或一筆貨款分多次收回的情況，在過賬部分還款或收款過賬時並不做清賬動作。

部分清賬在做完最後一筆還款或收款後對所有item一次做cleared動作。部分清賬不會生成新的應收應付帳款,不會影響帳期。

3，剩餘專案清賬

每次清賬後系統會把剩餘的未清項金額計算出來，對剩餘金額另產生一個open的item, 下次清賬時再對該剩餘金額進行未清項處理。

優點是能隨時反映某筆未清項剩餘未清的金額。但是生成的明細賬無法真實反映未清項業務分批處理的交易記錄，而且虛增了發生額；

剩餘清賬會生成新的應收帳款，預設會影響帳期，但透過後臺可設定不影響帳期。

典型需要做清賬管理的科目：

總賬：採購收貨的中間科目GR/IR, 銀行未達科目（內部POS系統收款付款），應交稅費（稅預提[稅務部門]與實際繳納[總賬會計]）

      --總賬科目是否需要清賬管理由公司程式碼層的欄位“未清專案管理”控制。

明細科目：應收，應付 --往來科目預設都做清賬管理。

SAP二種清賬方式:

手工清賬：單筆清賬，（例如收款付款同時清賬；GL F-03 Clear，AR F-32  Clear ,  AP F-44 Clear)

自動清賬 [F.13]：集中清賬--提供給系統“自動清賬規則”。