一、引言
公司的運營中，財務關賬是一個至關重要的環節。特別是大型公司，不僅涉及公司內部多家子公司的財務資料整合，還包括外幣業務的處理，使得關賬流程變得尤為複雜。為了確保財務資訊的準確性和及時性，IT技術在財務關賬過程中扮演著不可或缺的角色。
二、財務關賬流程步驟詳解
這裡根據財務關賬流程，梳理主要步驟（注：小編非財務出身，理解或有偏差）。
- 關賬準備
在關賬開始前，需要制定詳細的關賬時間表，明確關賬的時間、要求和流程。並通知所有相關部門。這包括確定關賬的起始和結束時間，以及期間需要完成的關鍵任務。
2.費用報銷與核實
在關賬期間，各部門需要及時提交費用報銷申請。財務部門需要對這些費用進行核實和審批，確保所有費用報銷都符合公司政策和法規要求。
3.資產盤點和負債核實
關賬前，財務部門需要對公司的資產進行全面盤點，包括固定資產、存貨等，並對資產作折舊、攤銷。同時，也需要核實公司的負債情況，包括應付賬款、短期借款等，確保負債資料的準確性。
4.往來賬項核對
與客戶、供應商等往來單位進行賬項核對是關賬流程中的重要環節。財務部門需要與這些單位進行對賬，確保應收應付賬款的準確無誤。對各類賬目進行清理和核對，包括應收賬款、應付賬款、預付賬款、預收賬款等。對於集團型公司，在對賬過程中，需要針對內部公司（子公司與母公司之間、子公司與子公司之間）往來賬進行核對，以備在報表合併環節作內部抵銷，避免重複計算和虛增資產、負債等的情況。此外，還需要處理外幣業務的匯兌損益，這通常涉及匯率的換算和損益的計算。
5.成本歸集與核算
成本歸集和核算是關賬流程中的關鍵環節之一。財務部門需要對公司的成本進行歸集和核算，包括直接材料、直接人工和製造費用等。這可以確保產品成本的準確性，為定價和決策提供有力支援。同時，也需要對成本進行分析和控制，尋找降低成本和提高效益的途徑。
6.編制財務報表
在完成以上步驟後，財務部門需要編制公司的財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表等。這些報表反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，是外部投資者和監管機構瞭解公司的重要途徑。在收到所有子公司的財務報表後，母公司需要進行報表合併。這包括彙總各子公司的財務資料，消除內部交易，並生成合並報表。在合併財務報表時，需要對內部交易進行抵銷。
7.賬目調整與審計
在編制財務報表的過程中，可能需要對一些賬目進行調整，以確保其符合會計準則和法規的要求。這包括賬齡作分析、計提壞賬準備、調整存貨價值等。另外，對於本位幣為外幣的公司，需要進行外幣折算，調整匯率差異。
同時，公司內部審計部門或外部審計機構會對財務報表進行審計，確保其準確性和合規性。審計過程中可能會發現一些問題或風險點，需要及時進行整改和改進。各子公司需要按照母公司統一的時間表進行關賬。這包括編制各自的財務報表，並提交給母公司進行彙總。
8.關賬與結賬
在完成所有財務處理和審計後，進行關賬操作即關閉當前會計期間的賬簿。這意味著當前會計期間的所有業務已經處理完畢，不能再進行修改或調整。結賬則是對關賬後的資料進行彙總和整理，併為下一個會計期間的財務工作做好準備。
- 報表釋出與歸檔
經批准的財務報表將釋出給公司內部和外部的相關方。同時，關賬過程中的所有檔案和資料都需要進行歸檔儲存，以備後續查閱和審計。對於上市公司，則需要及時編制報告，披露資產負債表、利潤表、現金流量表等資料。
三、涉及的資訊系統及IT人員工作
1、資訊系統說明
以下針對財務關賬環節中所涉及的部分系統作說明：
企業資源規劃系統（ERP）：這是財務關賬流程中的核心繫統，用於整合企業各部門的財務資訊，並確保資料的準確性和完整性。ERP系統涵蓋多個模組，如總賬、應收、應付、採購、銷售等，這些模組的資料在關賬過程中需要被整合和校驗。當然，有些企業沒有完善的ERP系統，而是使用其中部分模組。
供應鏈管理系統（SCM）：該系統主要管理從供應商到最終客戶的整個供應鏈網路，包括採購、生產、物流和銷售等環節。在關賬過程中，供應鏈管理系統中的庫存資料、銷售資料等需要與財務資料進行核對，確保一致性。
客戶關係管理系統（CRM）：CRM系統主要用於管理企業與客戶之間的關係，包括銷售機會、客戶訂單、發票等。在關賬時，CRM系統中的銷售資料和收款資料需要與財務資料進行比對和確認。
庫存管理系統（WMS）：實時監控企業的庫存情況，包括原材料、在產品、成品等。庫存資料與財務資料的核對是關賬流程中的重要環節。
資金管理系統：包括資金管理業務、銀企直聯等，便於資金管理和對賬。
發票與稅務系統：電子發票系統的作用是實現應收、應付發票的電子化、自動化管理，提高發票處理效率，降低企業成本，並加強稅務發票管理。
費用報銷系統：用於員工線上提交報銷申請，審批流程自動化，減少紙質報銷單的使用，提高報銷效率。
往來賬管理系統：專門用於管理企業與供應商、客戶之間的往來賬目，包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。往來賬管理系統可以自動化處理往來賬目的核對、調整和結算，提高關賬效率。
銀行對賬系統：用於自動化處理企業與銀行之間的對賬事務，確保銀行賬戶的餘額和交易記錄與企業內部系統致。
薪資管理系統：管理員工資訊、薪資發放、社保公積金等人力資源相關事務。薪資管理系統在關賬時需要確保員工薪資、獎金、扣款等資料的準確性，並與財務資料進行核對。
資產管理系統：管理企業的固定資產和無形資產，包括資產購置、折舊/攤銷、資產處置等。
檔案管理系統：用於管理企業的電子文件，包括財務憑證、合同、發票等
商務智慧（BI）系統：這些系統利用資料倉儲和資料探勘技術，為企業提供決策支援。在關賬期間，BI系統為管理層提供準確的財務報告和分析。
合併報表系統：合併報表系統能夠高效、準確地整合各子公司的財務資料，自動化生成集團層面的合併財務報表，不僅大幅提升了報表編制效率，還確保了資料的一致性和可比性，為企業的財務決策、業績評估及合規性提供了堅實的資料支撐。
以上的內容實際上並不絕對和全面，不同企業的系統有差異，可能是隻使用部分模組，或者整合不同模組。有的企業甚至有沒有使用系統，而是用EXCEL純手工編制。有的企業透過財務中臺或財務共享的形式，從技術上和操作層面，作進一步系統整合。
- IT技術工作內容
在關賬期間，IT技術人員負責財務資訊系統的維護和最佳化工作。
1、解決財務問題：在財務關賬環節，他們往往需要深入理解財務流程，以便能夠處理與財務專業相關的問題。這是因為財務管理高度依賴於資訊系統，而系統的穩定執行和資料的準確性直接關係到財務報表的真實性和可靠性。例如，當財務人員在關賬過程中發現某些賬目無法平衡時，這可能是由於系統配置錯誤、資料錄入問題或是財務邏輯處理上的缺陷。還需要了解財務規則，與財務人員一起審查資料流，確保資料在系統中的處理符合會計準則。因此，在財務關賬環節，IT人員的作用至關重要，他們要具備一定的財務知識，以確保財務資訊的準確性和完整性。而在問題處理過程中，也要求IT人員對財務行業有足夠的認識。因此IT人員從傳統認知裡面的“技術人員”也細分出“應用顧問”，更好地銜接財務使用者，他們也要能理解財務部門的需求和目標，提供定製化的技術解決方案。
2.解決系統技術問題：確保所有相關資訊系統在關賬期間穩定執行，處理任何技術故障，並根據需要進行系統最佳化，以提高處理效率。系統出現故障後，IT人員需要檢查系統日誌、修復可能的程式錯誤，讓系統恢復正常使用。
3.使用者支援和培訓：為財務人員提供必要的技術支援和培訓，確保他們熟悉相關係統的操作。在關賬期間，IT部門可能需要增加技術支援人員，以應對可能的技術問題。特別是臨近關賬的時點，應提供7*24的技術支援，幫助財務人員解決所遇到的問題。
4.其他保障措施：
（1）故障恢復準備：定期進行災難恢復演練也是非常重要的，以確保在真正需要時能夠迅速有效地執行計劃。
（2）硬體與網路保障：硬體設施和網路架構需要定期進行檢查和維護，以確保其始終處於最佳狀態。
（3）系統穩定性保障：實施定期的系統維護和升級，確保系統效能達到最佳狀態，並修復已知的安全漏洞和缺陷。
（4）系統監控：以便在出現問題時能夠進行快速的故障排查和根本原因分析。
（5）資料備份和安全：實施定期的資料備份策略，確保財務資料的安全性。同時，採取必要的安全措施，防止資料洩露和非法訪問。
四、總結
財務關賬流程中，IT技術工作相當重要，它確保了財務資料的準確性、完整性和及時性，透過自動化和智慧化手段提高關賬效率，降低錯誤風險，為公司的戰略決策和合規性提供強有力的資料支援和技術保障。