中央企業“智慧司庫”領先實踐

2023年初Z集團破除管理壁壘，以橫向到邊、縱向到底的決心推進業財深入融合，重構新一代“智慧”司庫管理系統，將金融科技業務創新管理手段融入，採用諮詢管理+敏捷實施的推進方式，打造可視、可動、可控、可溯的智慧司庫管理平臺，外圍無縫整合業務系統、財務共享系統、境外資金管理系統、核算系統、電子影像、電子會計檔案、財財直聯打通財務公司核心系統，同時擴充套件財務公司之外的銀企直聯渠道，全面重構統籌資源配置平臺、資金集中運營管理平臺，依託“1個數字化智慧司庫平臺+2個系統（智慧司庫業務系統、智慧司庫監控系統）+N個業務系統”，將資訊流、業務流與資金流高度整合，實現業財融合向業財一體的昇華。

“數智”司庫管理體系以集團財資部為管理核心，加速完善管理制度體系與管理框架。

財務公司與境外財務公司作為司庫執行主體，兼具管理與運營職能，增強全球化資源配置能力，為集團各板塊及成員提供境內、境外的金融服務平臺，專業資源與金融科技融合，協同賦能升級現有財務公司核心系統、境外資金管理系統，加強全球化資源配置，將整體資產配置效率提升，同步開展資料治理工作，打通業務與財務“最後一公里”，橫向規範業務的標準化，縱向精細業務管控維度，整合業務鏈條，實現業務與財務語言一致，全域性全要素的資料穿透可視、全面風險管控。

Z集團數科部同步全面推動企業級的資料治理工作。首先以司庫體系作為業務資料治理的先驅，向外擴充套件，向內規範資料標準與治理，結合資料中心和資料中臺建設，建立司庫資訊系統資料管理機制，打通資料壁壘，確保資料同源，啟用資料價值。同時積極推動信創國產化，不斷增強司庫系統自主性、執行可靠性。在作業系統、應用系統、資料庫、伺服器等方面均已實現國產化替代。

構 築資金全透明的管理體系，摸清資金存量，是全球 “數智”司庫體系的核心基礎。 透過強化賬戶標準、精簡賬戶體系、統一賬戶流程、監控報表、考核督辦等設計形成高效的全球賬戶架構，實現賬戶控制，賬戶開、變、銷流程標準化管理，進而實現賬戶資訊準確、規範、完整及視覺化，高效暢通資金融通渠道，在原資金池之上增擴網銀端的資金池。 境外賬戶歸集的資金實行“應歸盡歸”原則，未直連賬戶可實行周、月歸； 對於無法歸集的資金，要求國家內部進行資金歸集，提升國家和區域集中度，補足全球資源排程能力，以緩解戰略支撐壓力，整體提升資產配置效率。

• 賬戶資訊資料治理，構建標準統一管理體系。 賬戶型別全覆蓋業務要求、管理要求、銀行服務方面的屬性，賬戶業務屬性標準化、強化管理屬性，建立集團賬戶內部管理統一規範，以提升企業資金透明度。
• 業務線上精益化、自動化、視覺化。 結合賬戶管理辦法豐富賬戶管理標準體系，從賬戶標準管理至監控分析，將開、變、銷過程中設計相關聯的18項業務活動，融入業務規範化、自動化要素，每項業務活動與業務環節聯動，“穿珠引線”貫穿至賬戶的全生命週期，從而實現賬戶資訊準確、規範、業務過程完整可視、實時監測與督辦考核。

以資金流為主線，打通業務與財務鏈路，業務多維度、全過程、自動化線上管控，對大額資金預警、異動實時反饋等資金風險全過程監控，構築資金風險“防火牆”，確保資金風險“控得嚴”。

建立資料鏈路資訊規範與標準化是業務與財務深度融合的核心，業財資料資訊規範及整合模式，結算方式統一、支付策略靈活、業務流程適配管理要求、結算自動認領規則擴充套件、支付安全規則等內容進行規範，防範支付風險，提升支付效率。

• 業務與財務全鏈路打通，過程實時清晰可見，安全風險可控。 全面最佳化結算業務流程。打通業務與財務的資料鏈路，建立企業級的業財銀一體化結算應用平臺，與預算管理、專案管理、物資管理、應收賬款、內部往來清算、應付賬款、固定資產、稅務、報銷管理、財務共享、總賬管理等各領域流程貫通，業務財務資訊全流程線上反映，結算過程實時清晰可見、資金安全可控、全方位監控與風險管控措施並舉，為企業資金結算自動化流程保駕護航，助力資金運營智慧化、自動化效率提升。
• 最佳化支付流程統一結算介面規範。 採用標準的結算、查詢、反饋三類介面，對接前端共享或報賬等業務系統，並支援業務系統擴充套件快速上線，全過程共享共用，包括原始憑證附件等非結構化資料。
• 流動性與效益性指標融入支付過程。 八種支付策略融入，如自動支付、見單支付、合併支付、拆分支付、延期支付、組合支付、一鍵止付等，實時監測企業每日及未來資金頭寸，提前調配資金以保障資金流動性和效益性為核心。
• 安分控制與預警規則融入首尾環節。 十二類安全規則首尾雙控，規範結算行為，過程可視可循，保障資金安全。

資金流量“管得住，調得動、調得好”，以提升資金管理水平為目標，資金預算管理是企業實現金融資源高效配置的核心手段。 驅動業務源頭計劃的閉環管控。 以業務為出發點，以企業經營目標為主線，支援集團各級單位從資金計劃編制、上報、彙總、平衡、分解、釋出及執行分析的閉環管理。

長週期預測資料作為戰略指引，確保目標不跑偏；一年期現金流預算進行決策賦能，指導業務經營；月度資金計劃編制實行分類管控，業務維度精細化，以精準的預測滿足資金頭寸安排。

• 源於業務端的計劃流。 聚焦短期資金計劃編制，與前端業務系統打通，結合成員公司前端系統整合度，採取先易後難的方式逐步推進，資料來源按經營、融資、投資分類進行規範資料標準，實現資金計劃編制資料有源，維度精細至銀行渠道、財務公司、關聯交易的客商，不同業務的維度如採購合同、採購訂單、工程專案、融資合同，以提升填報準確率與工作效率，降低人工預測的偶然性和誤差率。
• 編制聯動約束的關聯交易流。 考慮到集團企業成員單位之間資金關聯交易複雜，在編制過程時採用雙方確認與取消確認，從源頭上保證了關聯交易業務上資訊的一致性。
• 剛柔結合的控制流。 根據業務型別分層管控收支，細化管控顆粒度，資金計劃控制可按剛性和柔性控制相結合，實現單項與總額結合、年度與月度結合。
• 財資融合的預測流。 資金計劃提取內外部融資計劃安排聯動財務公司的信貸系統，與信貸業務有效地貫通，盤活資金的整體流動性，自動計算存貸比和流動性比例。

• 建立融資業務與資金專項預算聯動機制。 統籌各產業的融資預算，細化融資計劃，加強計劃執行關聯協同，加強融資計劃的控制作用，按短、中、長不同期限融資需求編制，基於標準流程下的臺賬資訊與內外部監控資料的整合來輔導融資審批決策，以保障流動性預測所需的現金持有量為指引，持續最佳化集團流動性指標。透過定期監測流動比率、速動比率、貨幣資金與總資產比、自由現金流等流動性指標的波動情況，協同融資業務的實時監測資料，進行各項融資活動的開展。
• 完善融資全週期管理，實現金融資源內外協同。 全面系統地實現整個融資過程各環節的數字化管理，並提供到期及時預警功能，防範貸款逾期風險，實現對授信、擔保、融資風險預警、決策分析的全生命週期管理，實現資金結算共享平臺、財務核算、合同採購、供應鏈金融、投資管理等系統的互聯互通，滿足對債務還本付息的業財資料的深度融合，實現授信、擔保、融資指標的動態管理和實時監控。

Z集團 海外專案眾多、分佈地域廣、建設週期長，外匯資金額交易量大、金額大。 而應對外幣資金敞口風險控制，常因缺乏實時高效的工具，致使其管理工作只能以表格處理，使資訊感知滯後，效率較低； 核心的管理報表如敞口分析、資金預測等統計困難且偏差較大，致使其整體資金頭寸安排及市場風險的防控面臨巨大挑戰。

藉助“智慧”司庫管理系統平臺，將計劃管理、額度控制、交易臺賬及綜合分析進行了統籌的體系化建設。首先，將衍生品年度交易計劃與套保方案解耦，實現了交易計劃對套保方案的總額控制，可對全年衍生品交易進行方向指導。其次，實現衍生品交易與套保方案的強關聯，實現了對業務背景、套保策略的有效管理。再次，藉助套保方案建立了衍生品交易與被套期專案的對應關係，實現管理上的“期限合一”，為後續分析套期有效性奠定了基礎。最後，充分接入了市場資料，實現資料的互聯互通、高效共享，大幅度提高業務處理效率、資料統計範圍，同時也為系統內資料分析模型提供有效支撐。

另外，基於國資委監管要求，系統可按照標準報送口徑，自動按時組織、計算報表內容，實現監管內容的自動報送，大大簡化了相關工作量，提升了企業管理能效。

基於國資委監管及Z集團司庫整體管控角度，智慧司庫管理配套搭建事前、事中、事後風險管控體系，依託風險規則中心與風控模型資料資產，對風險事項的高效識別、提前預警、合理處置，客觀評價。將風險防控融入管理細節，以訊息、流程、單據、欄位等不同層面，嵌入風控內容，制定應對策略，預警、提醒、制止等不同等級的防控行為。彙集、抽象沉澱風控資料資產，形成352個風險規則清單，構建風險規則中心；充分利用特徵體系，敏捷感知風險事項，快速定位風險事項，自動定時掃描、識別業務風險，提前預警防控。整合外部資料，完善風控模型，對未來趨勢進行有效預判，輔助戰略決策。

透過流動性比例、存貸比有效的管理資金均衡是金融服務創新舉措，是企業資本運營的根本。依託司庫系統構建流動性風險預測模型，充分發揮財務公司的金融服務能力，與資金計劃集中管理機制聯動，每週統籌各成員單位側的資金計劃明細以及集團整體資金運營資料，按周滾動動態監測流動性風險，透過模型測算出指標偏差度，從資產配置以及風險應對角度，對企業未來流動性進行預測，並給出調整建議，通知成員單位，進行對應的資金計劃調整，或通知集團對應職能部門，辦理特定目標的資金運營業務，以達到主動干預集團整體資金流動性的目標，提高資金管理的安全性、流動性及收益性，實現企業價值最大化。