P2P網貸平臺資金存管深度介紹

近期，P2P網貸平臺集中爆雷跑路，人們對P2P平臺的信任度越來越低，本人在P2P平臺上的投資也打算到期後不再續投，改買銀行理財了。判斷P2P平臺是否正規，除了在監管部門備案之外，另外一個重要指標就是網貸資金在銀行存管，杜絕網貸平臺對借貸資金直接支取，在銀行存管的借貸資金由出借人下達指令劃轉，一定程度上降低資金風險。為什麼只能是“一定程度上”，看完銀行資金存管機制就明白了。

一、網路借貸資金存管業務指引

為了實現客戶資金與網路借貸資訊中介機構自有資金分賬管理，防範網路借貸資金挪用風險，銀監會於2017 年2 月22 日釋出了《網路借貸資金存管業務指引》（銀監辦發〔2017〕21 號）。規定了開展資金存管業務參與方的准入條件、存管對接流程、參與方職責以及平臺終止或暫停業務的工作流程。指引要點整理如下圖：

二、資金存管業務模式

（一）業務互動流程

1、借款人（或者助貸機構）向P2P平臺釋出借款申請，P2P平臺稽核後將專案資訊在平臺上展示；

2、出借人瀏覽專案資訊，出借資金，向存管銀行傳送指令，由存管銀行將資金從出借人資金子賬戶（需事先充值，或者聯動充值）劃撥至借款人資金子賬戶，借款人可將子賬戶資金提現至繫結的銀行結算賬戶；

3、專案到期或者付息時，借款人/擔保人將資金從自己銀行結算賬戶充值到自己的存管子賬戶中，存管銀行根據借款人指令（如果借款人對平臺做過業務授權，平臺自動向存管銀行傳送指令）將資金劃撥至出借人子賬戶。

（二）賬戶體系

1、賬戶說明

資金存管專用賬戶：委託人（P2P平臺）在存管銀行開立的資金存管彙總賬戶，其性質為專用存款賬戶，其賬戶屬性為允許通過存管系統指定指令辦理支付交易，不能通過網銀、櫃面等其他渠道辦理。

資金存管子賬戶：子賬戶是掛在資金存管專用賬戶下，僅具備記賬功能的虛擬賬戶。不是實際的銀行賬戶，就是銀行系統中用於記錄的賬簿。包括出借人、借款人、擔保人、平臺費用等子賬戶，每個子賬戶都與參與主體的銀行結算賬戶繫結，使用者充值和提現。

委託人自有資金賬戶：存管銀行為委託人開立的存款賬戶，性質為基本戶或一般戶，用於存放委託人的自有資金，與客戶借貸資金分賬管理。

存管銀行收費賬戶：存管銀行向委託人收取存管費、網路服務費等費用的賬戶，需委託人用自有資金繳納。

2、主要資金流方向

充值/提現：

充值對於出借人來說就是將繫結的銀行結算賬戶資金劃撥至存管賬戶自己子賬戶，提現就是將存管子賬戶資金劃回繫結的銀行結算賬戶；對於借款人來說，提現就是將從平臺上融得資金提現至自己的銀行結算賬戶，充值將繫結的銀行結算賬戶資金劃撥至存管賬戶自己子賬戶，用於付息或者還款。

資金出借：出借人投資專案時，向存管銀行下達指令將自己子賬戶資金活劃撥至借款人子賬戶的過程。

還款/代償：專案付息、到期時，借款人向銀行下達指令將自己子賬戶資金活劃撥至專案出借人的子賬戶，就是還款；如果借款人無力償還，則擔保人進行代償。

繳費：借款人將自己子賬戶資金活劃撥至平臺費用子賬戶，繳納平臺撮合費。

客戶費用劃轉：委託人將收取的客戶費用從子賬戶劃撥至開立在銀行的自有資金賬戶。

存管費用扣收：委託人從自有賬戶向存管銀行劃撥存管相關服務費，或者存管銀行直接扣收。

三、平臺與存管銀行合作流程

銀行是風控體制最嚴格完善的金融機構，會制定包括：事前調查審批、事中監測控制、事後風險排查預警及其特殊事件處置方案在內的整套流程體系（詳見下圖）。

因此，與正規銀行進行資金存管合作的平臺都經過了銀行的資質審查，並且銀行對平臺進行定期的風險排查，業務終止時有專門的業務方案，保證平臺資金的安全。但是，銀行的精力也是有限的，不會對平臺上的每筆借貸專案按照自營業務進行業務調查、審查、審批以及貸後管理。按照《資金存管指引》“存管銀行不承擔借貸資訊和交易資訊真實性稽核責任，不承擔資金運用風險，不保證收益”，P2P平臺上的虛假專案，一些隱性的平臺自融專案都要靠出借人自己來識別（出借人專業知識有限，而且大多數平臺上專案資訊公佈很少，有的合同資訊打的馬賽克）。另外，平臺借貸資金借款人提現後出了銀行存管賬戶，具體的資金用途目前也無人監管，也很難監管。

四、核心功能介紹

（一）賬戶管理

包括存管賬戶開戶、繫結/解綁、賬戶變更、凍結、解凍、銷戶以及子賬戶資金查詢等功能。下圖為最重要和複雜的使用者開戶註冊系統流程。

（二）資金管理

包括充值、出借、提現、還款/代償、繳費、業務授權。

1、充值、提現流程

2、出借流程

3、還款/代償流程

4、業務授權

業務授權是指使用者授權平臺在辦理某些特定業務時，可以自動操作使用者的存管子賬戶，而不需要使用者進行每次授權。存管銀行一般會提供出借、還款、繳費等操作業務授權。出借業務授權最複雜，流程如下：

（三）賬務核對

每日交易日終，委託人和存管銀行進行賬戶核對，包括：

1、資金流水核對：核對要素包括客戶資訊、操作型別、金額、狀態；

2、資金餘額核對：核對彙總賬戶、子賬戶、委託人自有資金賬戶當前餘額；

3、總分核對：委託人、存管銀行各核對彙總賬戶和子賬戶彙總餘額一致性。

如果雙方賬務不一致，以存管銀行為準。

（四）資訊儲存和管理

存管系統需採集並留存完整交易資訊，充值、出借、還款、提現、繳費、代償、業務授權等業務環節，交易資訊要素包括但不限於訂單號、交易時間、交易金額、授權時間、授權金額等，確保資金變動可溯源。

存管銀行妥善保管網路借貸資金存管業務相關的交易資料、賬戶資訊、資金流水、存管報告等包括紙質或電子介質在內的相關資料資訊和業務檔案，相關資料自借貸合同到期後儲存5年。

（五）存管費用

1、費用型別及收取標準

序號

費用型別

收取標準

1

存管費

__萬元/年

2

每日存管餘額*_____%/365

3

支付服務費

閘道器充值：按充值金額_%收取

4

代扣充值：按_元/筆收取

5

提現轉賬：行內轉賬免費；跨行轉賬5萬元以下免費，5萬元以上_元/筆

6

銀行卡鑑權服務費

一般免費

2、支付方式

存管銀行按照一定頻度（一般按月）將費用明細傳送至P2P平臺，P2P平臺對費用確認無誤後將費用劃入存管銀行制定的賬戶，如逾期收取違約金。

存管費用由P2P平臺自有資金繳納，如果逾期，存管銀行有權從P2P平臺的自有資金賬戶扣取。

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