支付那些事：支付清算體系

參考原文：https://blog.csdn.net/tenfyguo/article/details/47294157

結算與清算

• 銀行與商戶、消費者之間為結算關係，銀行之前為清算關係

• 清算是因跨行交易而產生的銀行間債務債權，需要定期淨軋（如每日），以結清因跨行交易產生的債務債權。

• 清算系統是由央行主導建設的平臺，銀行自身接入清算系統，非金融支付公司則以自己開戶的備用金託管行代代理接入清算系統。

結算-清算二級體系

清算結算.png

如上圖所示，跨行的清算必須經過央行的清算系統進行處理；而銀行內部的結算，則是各個商業銀行自行辦理。

清算的運作過程

注意： 內容以銀聯為例！

1、清算賬戶的開通

• 接入相關清算系統的主體需要在清算系統開清算賬戶，銀行一般需要在央行開通準備金賬戶和備用金賬戶（用於清算）。而銀聯只需要在央行開通備用金賬戶，無需準備金賬戶。

  • 準備金賬戶：主要用於監管使用，用於保護存款人的合法權益（即商業銀行將存款一定比例的資金存放到央行的準備金賬戶，避免銀行出問題，能拿這些錢補償存款人）。

  • 備用金賬戶：用於自身資金頭寸的管理

清算賬戶和結算賬戶

銀聯清算系統.png

如上圖，清算賬戶是開在央行對應的清算系統中，而結算賬戶一般是開在商業銀行，具體：

• 銀聯境內清算賬戶均開在中國人民銀行，跨境業務的清算賬戶開在代理清算銀行（一般是中行和匯豐銀行）。

• 境內成員機構（即參與銀行卡交易的銀行）的清算賬戶均開立在中國人民銀行，銀行一般在人民銀行開立有準備金賬戶和備付金賬戶，清算一般使用備付金賬戶進行。

• 境內商戶和第三方支付機構的結算賬戶均開立在商業銀行。

2、清算的執行過程

《支付清算組織管理辦法》規定：

• 支付清算是指支付指令的交換和計算。

• 支付指令是指參與者以紙質，磁介質或者電子形式發出的，辦理確定金額的資金轉賬命令。

• 支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑，用於支付指令的接收，清分，和傳送。

• 支付指令的計算是指對支付指令進行彙總和扎差。

• 參與者是指接受支付清算組織章程制約，可以傳送，接收支付指令的金融機構及其其他機構。

因此，清算的執行過程主要分為清分和資金劃撥兩個階段。

清分

是指對聯機交易系統中的交易日誌中記錄成功的交易，逐筆計算交易本金和交易的費用（如手續費，利潤分成等），然後按清分物件彙總扎差形成對各個清分物件的應收或者應付金額的過程。直白說，就是通過交易日誌計算搞清楚今天應該給誰多少錢和應該向誰要多少錢。

資金劃撥

是指清分後，已清楚了應該給誰多少錢或者向誰要多少錢以後，需要通過特定的渠道和方式，完成應收應付資金的轉移。直白說，就是明確通過何種渠道，拿回應收的錢，付出應付的錢。

3、資金的劃撥方式

• 境內的跨行清算是通過央行的大額支付清算系統，完成資金劃撥。

  • 銀聯是特許企業，有許可權可以主動借記或貸記誠意機構的清算賬戶。直白點：借記就是我向別人要錢，貸記就是我給別人錢。

• 境外的跨行清算是通過銀聯代理清算銀行進行的，通過銀行與銀行直接的結算匯兌系統完成，但目前只能支援貸記結算，即只能記錄我給別人的錢。

• 境內的收單清算可以通過央行的小額支付清算系統完成資金劃撥，但只能是實現貸記結算。

4、銀聯清算系統與央行大小額支付清算系統的關係

• 銀聯通過央行的大額支付清算系統，實現與境內成員機構清算賬戶之間的雙向資金轉移（即可貸記和借記相關清算賬戶）

• 銀聯通過小額支付系統或者當地的票據交換系統，實現與境內第三方機構和直聯商戶之間的單向資金轉移（即只能貸記相關清算賬戶）

• 在大額支付清算系統中，銀聯享有比商業銀行更大的特權，因為銀聯可以借記或者貸記相關成員機構的清算賬戶（說白了，銀聯可以直接操作成員機構的清算賬戶：付多少或者收多少錢），而商業銀行只能貸記對方的賬戶（即只能操作對方清算賬戶：收多少錢）。在大額支付清算系統中還享有借記特權的只有國債登記公司，但其借記操作還需要有國債做抵押。

5、清算的對賬

涉及到資金扭轉的系統，都需要進行對賬。各個清分物件需要進行對賬：清分物件自己都會記錄交易資訊，然後用自己記錄的交易日誌跟清算系統進行復式（雙向）對賬，那麼對賬面臨的一個問題是：以誰的資料為準的問題？

• 對賬方式分為：自主清算和非自主清算。簡言之，自主清算就是以我資料為準的清算，非自主清算就是不是以我資料為準的清算。

• 境內的跨行清算和收單清算均採用了自主清算，其相應的對賬方式是先以銀聯的清分結果為準，先行辦理資金劃撥，然後成員機構，第三方機構或者直聯商戶，再根據銀聯的對賬檔案，對比自身的交易明細，如果有出入就通過差錯方式處理。

• 外卡收單清算以及部分跨境業務均採用非自主清算。