用友：司庫3.0需要對所有金融資源進行集中管理

陳麗華：一大問題是央企的多業態、多層級，股權結構和內部管理都比較複雜。境內、境外規模也相對龐大，內部往來關係也很複雜，因此， 資金業務場景上也很複雜。

司庫管理系統是司庫管理體系建設的一項重要技術支援，我們發現，企業的結算、融資、風控、資產負債結構、現金流這些特性都有不同程度差異。面對這麼複雜的業務場景，需要同時具備業財融合，為管理層提供更多維度且業務顆粒度更細的資金分析資料，以輔助決策層，這種情況下，必須考慮基礎業務夯實，充分地進行資料標準化、操作自動化、業務合規化，配套集團戰略發展和數字化轉型要求，要從上至下，從前端業務到後端外部資訊全面貫通。

整體來講，央企建司庫早於民營企業，有著較為豐富的資金理論與實踐，其業務的複雜性為地方國企與民企構建司庫管理體系提供了很有價值的經驗。

另外一個挑戰是，這些企業具有全球化業務佈局， 資金管理過程中面臨多幣種、多時區、多匯率等轉換機制的制約。應對外匯管理政策時，需要具備優秀的匯率風險管控能力和全球資金調配能力。這要求相關企業必須在全球賬戶體系中精簡高效，在資金融通上全覆蓋整個渠道。

最後還有 數字化轉型的挑戰，比如提速、運營、效率、資源統籌配置、都是對企業在司庫建設方面提出挑戰。

陳麗華：用友很早就開始探索司庫，我們稱那時為“司庫概念期”，主要從財資管理系統，從財務、資金等方面入手。“財資管理”基本包含了司庫管理體系中的金融資源和專業運作能力，比如應收、應付、擔保、授信以及業財一體化的訂單、合同等都是金融資源。

國務院國資委2022年1月 釋出 《關於推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》，正式定義了司庫。在這之前，用友稱其為資金管理系統，包括七大雲：結算雲、收入雲、融資雲、FICC外匯避險雲 等，這些都是司庫的範疇。

用友25年前開始探索與服務企業建設資金管理系統並服務過上千家大型企業。 從時間上來看，用友已具有較為豐富的行業經驗，積累了上千家企業的實踐和各類業務場景操作經驗。

縱觀整個用友BIP產品體系， 涉及十個業務領域 ，司庫是財務領域中重要組成部分，在不同場景下，具備業財融合一體化的環境，業務上可支撐從合同、訂單、發票、資金結算、核算整個業財資稅檔的生態鏈路。也就是說，站在企業端整體的數字化建設中，這是資料共享非常核心的企業資料資產。

用友BIP整個技術架構基於雲原生、中臺、微服務新一代架構，在產品的適配上有多種管理模式，比較適合於央企、國企中多業態環境下不同的管理模式，比如垂直管理下的集中管控、混合管理、分散管理等多種模式。

在整個生態鏈路上，我們內部鏈路上與各異構系統鏈通，沉澱大量業務的標準介面資產包；外聯平臺，如銀企聯平臺鏈通銀行保障企業高效結算，同時還推進銀行生態業務開放。

其實，不管是傳統資金，還是今天說的司庫，都是從現金、資金、財務到金融資源，將組織、流程、資源、管理這些要素融合的體系，注重業務的標準化、管理的精益化，要求全方位資金安全防控預控，資金風險事件“零容忍”。這塊我們也探索多年了。

在銀企聯雲服務上，我們接入了2400家以上的銀行，七天週期內，能完成企業新增銀行的適配，具備全過程精細管理風控模型，來保證資金鍊路上的安全。

陳麗華： 用友最核心的特點在業財一體化、業務精益化管理、以及場景全面適配上。用友想做的司庫，是全球司庫。

陳麗華：除了天然內聯的內部貫通，業財一體化能力的核心競爭力是業財、稅資整體能力的融合。

我們還有外聯，外部資訊再融入社會化資料，這兩塊是用友現在的核心競爭力所在。

陳麗華： 今年我們也做了新的變革，在組織上，區別於其他的友商產品，用友產研一體保交付服務模式。在司庫服務管理機制中，前端有對應的服務人員，包括售前、實施、需求、開發，這一條線透過雲上雲下一體化的交付鏈條，再傳遞到研發環節，交付與研發同一環境，透過雲上雲下一體化的環境，可做到需求上雲，驗證測試上雲，整個業務實時聯動。

陳麗華： 目前用友整個客戶鏈路較多。在使用者層面，產品線從央企到國企都有，並延伸至小微適配。央企包括國機、國投、 中廣核 、中檢、南水北調等。

在司庫體系建設上，用友合作的第一家央企是 國家開發投資集團 ，2021年就開始財務共享與司庫體系一體化的建設探索，這也是業財融合模式的體現之一。

國投與用友的合作，不僅在司庫建設層面，還有專案雲、資產雲、大財稅等環節，也是用友在央企中佔半壁江山地位的環節。

之前的司庫，融合在財務雲範疇裡。財務雲大範疇更傾向於財務領域全業務的支撐。財務雲裡包括財務共享、管理會計、報表合併、商旅費控等內容。

陳麗華： 組織上不一定都以財務公司角度出發。 比如中海油、中石油這些最早建司庫體系的央企，的確以財務公司為執行主體來主導。整個司庫體系中，會涉及到集團財務公司財務共享職責許可權界定問題，以及集團整體財務部的界定問題。究竟誰來做這件事合適？對於財務公司、財務共享中心、資金中心來講，都可以稱為一個執行主體，一般都是集團的財務部，或者由資金中心等組織進行貫徹做好頂層設計。

目前的財務公司，作為獨立法人承擔企業、集團、內外部資源的運營職能，是經營主體，同時自由經營、獨立核算自負盈虧，也是專業主體。

當然，還有另外一種做法，就是 三中心聯合推進司庫管理體系 。財務公司、聯合資金中心、共享中心職責明確，各司其職，通常由集團財務部做頂層設計，財務中心或者資金中心作為執行主體，各板塊及成員單位作為業務主體建立整個司庫體系。