SAP財務模組難點解析

SAP財務模組難點解析

文章發表：http://cio.it168.com/a2009/0216/265/000000265473.shtml

【IT168 專稿】一套管理系統的框架結構直接影響其適用的業務範圍，因為不同的業務管理的需要，SAP系統在組織框架上的設定上顯得異常複雜，在SAP系統中存在一些基本的概念往往容易混淆和難以理解。下面將就財務及相關模組的一些基本概念進行講解，便於一些初學者理解。

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在進行概念的介紹之前需要說的是，要想理解系統，首先需要理解業務，如果不理解業務，那麼首先就只能背一些基本的概念，在背完之後還是要根據自身對業務的逐步熟悉而有所調整。

任何一套系統都需要有一臺伺服器進行安裝，從軟體的架構上來說，分為資料庫層、業務處理層、資料顯示層，業務處理層和資料顯示層只是對資料的一些加工和顯示，實際的資料還是在資料庫層中。從技術的角度來說，一個資料庫系統是可以安裝多套系統的，而在一套系統中又有可能會存在client，所以在SAP中經常會存在跨client的說法，也就是說這部分資料是針對整套系統的，而不是某一個單獨的client。關於跨client的資料在資料庫的表中就可以看出來，如果是不跨client的資料，在表中會有一個client欄位來區分。

從sap推薦的方式來說，一個總的集團公司就是要在一個client中使用，而實際核算的集團公司自身及下屬的集團公司和子分公司等則透過公司程式碼來實現。針對一個client，有一部分資料會是共通的，例如某個往來單位的編碼、名稱和地址等，這部分就是屬於client層的資料了，這部分資料因為是共通的，所以要有一個非常規範的規則。
跨client和client層的資料是應用系統級別的層次，接下來的一些層次，例如公司程式碼層、科目表層等，在講每一個具體的業務概念時進行分別的講解。

公司程式碼在sap系統中是用於具體的核算一個公司的所有賬務的集合，可以等同於平時說的一套賬，或者是某些系統中說的一個賬套或者會計單位等。在系統中還有另外一個概念，就是公司，公司可以等同於實際業務中的某一個公司，而這個公司下面可以分設不同的賬套進行核算，例如，一個酒類生產公司，考慮到稅務上的原因可能會將酒瓶的回收業務設立一個單獨的一套賬進行處理，從稅務上來說是兩家公司，所以在系統中分別設定兩個公司程式碼，而實際又是一個公司，所以在系統中公司只有一個，但是下面有兩個公司程式碼。在公司程式碼層會有一些資料，例如某個供應商發生業務時記賬的總賬科目等。
在進行總賬的科目設定前，需要建立一個科目表，科目表是承載用於總賬賬務處理的會計科目的載。這個概念理解起來相對比較容易，但是具體應用時則需要特別注意，特別是在處理集團公司的一些業務時。在科目表層也會存在一些資料，例如科目的編碼、名稱等，而針對每個科目也會存在一些公司程式碼層的資料，例如科目是否為統馭科目等。

在sap系統中，對一些主資料進行設定時會對應不同的組，系統在實際處理時會針對不同的組進行一些分別的設定，避免業務資料被錯誤處理或者遺漏。在科目表中還有有一個科目組的概念，科目組用於區分某一類科目，這一類科目的主資料有著相同或者類似的設定，透過分組的方式可以加強管理。對於一些其他的主資料，例如客戶、供應商等，也會設定不同的分組。

對於介面上的資料是否可以輸入、還是必須輸入，或者某些資料是隻顯示，甚至是隱藏，這些在sap系統中主要是透過欄位狀態組和螢幕格式來進行設定，例如我們希望在維護總賬科目主資料時，某些屬性必須輸入，否則講影響正常業務的管理，那麼這個時候我們就可以在設定科目組的欄位狀態變式時進行設定。對於欄位狀態組的設定相對來說是固定的，而螢幕格式的設定則更為靈活，例如可以針對某個公司程式碼或者所有公司程式碼進行設定，也可以針對不同的業務操作型別進行設定，可以控制某些資料僅在建立資料時時必須輸入而在修改資料時不可修改。透過這些設定就可以達到必須的資料不會遺漏，不必輸入的欄位不顯示，方便操作。

SAP系統的總賬和各個子模組是實時整合的，在實時整合時，統馭科目就是總賬和各業務子模組之間的重要紐帶。SAP系統的賬戶型別中主要分為五大類，分別為客戶、供應商、資產、物料、總賬，而在核算客戶、供應商、資產、物料時都需要同步對應一些總賬的會計科目，一旦設定了統馭科目，就意味著此科目的核算是具體到每個核算物件的，而不單單是科目本身。對於這些科目來說，一旦各業務模組發生業務時，總賬科目的發生額也會隨之發生變化。對於應收和應付業務，在統馭科目的基礎上，還可以使用特別總賬標識來將一些客戶或者供應商的業務記錄到指定的其他總賬科目，特別總賬就是要在處理某一個具體客戶或者供應商的往來業務時，因為業務的需要，需要將發生額記錄到其他的總賬科目中，例如收到一筆客戶的款，同時是直接衝減應收賬款的，但是某些到款是作為預收賬款的，這個時候就可以透過特別總賬標識來進行解決，在記賬時指定是屬於哪一個特別總賬標識就可以了。如果需要指定的科目具有很強的不確定性，那麼可以使用備選統馭科目的方式，也就是在針對某個客戶或者供應商記賬時，可以自行指定對應的總賬科目，而不是從幾個設定的特別總賬標識中去選擇。

以上是一些總賬和應收應付的基本概念，下面就固定資產的一些基本概念進行一個說明。
固定資產在核算上具有一些獨特性，所以存在一套單獨的體系，在進行固定資產的業務管理前，需要設定一個折舊表，相關的固定資產業務基本都是依存於某個折舊表產生的，某個公司程式碼都會對應一個折舊表，所以說科目表和折舊表是多對一或者一對多的關係。在資產的折舊表下可以分設不同的折舊範圍，透過折舊範圍可以實現資產不同的折舊方式和不同的賬務處理要求，但是必須有一個折舊範圍是直接過賬到主分類賬的總賬模組的。

對於應收和應付業務來說，是透過直接設定往來單位的統馭科目來對應到不同的總賬科目，而固定資產則是透過設定每個固定資產類別來實現的。

固定資產的一些概念基本和總賬模組具有很大的相似性，在此也就不過多的說明了。
在業務的處理中，經常會使用業務範圍，業務範圍按照標準的說法是跨公司程式碼的，可以用來處理一些由不同公司生產的同一個產品系列的業務核算，例如某個集團公司在全球是按照不同的區域設定子公司，但是某一個系列的產品會在各個國家會生產和銷售，這個時候，如果希望核算這個系列的產品的情況就可以透過業務範圍來實現。

總的來說，財務模組的中心就是公司程式碼，也就是我們是對誰在進行會計賬務的處理，而對於其他的一些概念更多的是圍繞公司程式碼展開的。SAP財務模組的概念有很多，本文僅是對一些容易混淆的概念進行一個說明，很多的業務概念需要在實際的使用過程中逐步的總結和理解。