SAP GR/IR科目的月末調整

SAPmatinal發表於2020-01-09

GR/IR全名Good receipt/Invoice receipt


SAP採購收貨MIGO時，會產生憑證：


Dr: 原材料/費用/固定資產


   Cr: GR/IR


發票校驗MIRO時，產生憑證：

 

Dr: GR/IR


   Cr: Account Payable-vendor


月底時，GR/IR科目不允許有餘額，需首先F.13清賬，再F.19將餘額結轉到資產負債表科目上。


這裡分2種情況，一種是GNB，Good receipt but not billing（貨物已收到但是未收到發票），所以應把這部分餘額應確認負債，也就是計入應付賬款-暫估科目下。


另一種是BNG，Billing without good receipt（發票收到但是貨物未收到），應把這部分餘額確認為資產，計入在途物資。


第二種情況很多企業不允許出現，貨沒到庫，發票到了也當做沒收到。

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