物料移動型別和後勤自動科目設定 後勤應該如何實時和財務整合,原則上,應該儘量讓後勤人員在物料交易時不過多涉及財務專業知識,而是讓系統自動產生會計憑證,ERP各模組都自動和財務整合，下面一步步詳細說說ERP實現後勤自動過帳的基本原理，其它模組的自動整合參考其他章節。 1.認識評估概念 關鍵詞語：評估等級|評估範圍|評估類|評估類別 什麼是評估等級和評估範圍呢？如圖1(Tcode:OX14)。 一般,系統推薦的評估等級(Valuation Level)是工廠,此時評估範圍(Valuation Area)=工廠。 什麼是評估類(Valuation Class)和評估類別（Valuation Category）呢?如圖2。 評估類是用來確定物料各種不同交易時記入哪個科目的，評估類和物料的移動型別中的科目修改一起確定會計科目，說白了，評估類是物料的科目確定標誌碼，評估類+科目修改得到會計科目。 想設定多少個評估類最好先看看企業的報表，比如，將勞保和辦公用品物料都對應到備品備件3007，物料消耗時和一般的備品備件都對應到物料消耗-備品備件科目，結果企業需要統計勞保和辦工用品，系統雖然還提供了物料組區分勞保和辦公用品，也即使說物料消耗-備品備件科目+物料組依舊可區分出當期的勞保消耗和辦公用品消耗，但是使用者認為沒有直接走科目直觀，並且物料消耗-備品備件是需要考核的，所以最好還是新增勞保和辦公用品兩個評估類，直接對應到勞保費和辦公費科目。 財務人員當然更喜歡直接從科目上直接進行報表分析. 評估類如何配置呢?
Tcode:OMSK 圖3中使用Tcode:OMSK定義和分配評估類的,首先定義帳戶分配參考比如0001(參考原材料)和0010(製成品參考),如圖3-[1], 然後定義好評估類,將評估類歸屬於某個帳戶分配參考,如評估類0710和0720歸屬帳戶分配參考0001,如圖3-[2], 最後將物料型別對應到帳戶分配參考,如圖3-[3],如物料型別ROH對應到帳戶分配參考0001,這步有什麼意義呢? 簡單地說,就是限制特定物料型別只能選擇特定,現在屬於物料型別ROH的物料的評估類只能選擇0710和0720，這樣可杜絕原材料被某個馬大哈不小心選擇了產成品的評估類，這樣都能整出個配置，多人性化。 那麼,如何更改有交易記錄的物料的Valuation Class? 步驟如下: I.使用MMBE/MM03檢視庫存,把該物料的庫存調為0，可新建一專門的中間物料，使用移動型別309先轉移到中間物料，修改完評估類後再轉回，如果物料在該工廠多個庫存地有庫存,注意按照庫存地轉出先轉如中間物料。 II.Tcode:OMT4(或SE16: V_160M)把訊息號MM326/MM327改成W,系統預設為物料有Open採購訂單和生產工單不允許修改評估類,這個訊息號可以修改。 III. MM02或MM17批更改Valuation Class . 評估類別又是什麼呢？舉個簡單例子，同一材料有采購自用的，有工廠採購的，有來料加工的，有自制的，使用評估類別實際上是使用同一料號卻從庫存管理和成本核算上區分開物料的多種形態,評估類別和分割評估相關，在此不細述。 2.組合評估範圍
Tcode:OMWD 前面說過，通常評估等級是評估範圍,這樣系統在Copy新建工廠時即產生評估範圍,ERP的成本核算是基於Plant的,Plant的建立可參照企業的車間,可參照企業的產品系列，或根據兩個城市的不同的辦事處，比如某公司程式碼在甲城市設定了生產工廠，在乙城市設定了一個銷售辦事處，從城市甲轉移到城市乙的貨物如果需要增加轉儲運費或方便管理控制，最好不採用同工廠間的301移庫而是開物料轉儲單，而開轉儲單是基於工廠的，工廠還和利潤中心對應，如果需要考核利潤中心，設定工廠也是必要的，有時，為了成本核算也可建立一些虛擬工廠,典型的如各種無價值工廠,比如某物料有來料加工,除了建立來料加工的分割評估，也可建立一個來料加工工廠，再如某些貿易加工企業可能每個月都需要報廢一些物料，每季末再申報海關集中處理，報廢的物料在生產工廠庫存不再反應，此時，就可建立一個無價值的報廢工廠管理報廢料的數量。 有趣的是，有的ERP軟體使用倉庫做物料成本核算。 在圖4中，將公司程式碼2331的7個工廠都歸屬到同一個評估分組。 特別地，對於大型跨國企業，由於其分佈在世界各地的公司程式碼可能使用不同的會計科目表，可將使用同一會計科目表的公司程式碼的各工廠組合起來，如圖5。 3．定義物料移動型別
Tcode：OMJJ|OMCJ|OMBW 關鍵詞：移動型別|價值串|交易(事務)碼|科目修改 移動型別(Movement Type)：ERP系統使用移動型別來確定各種不同的物料移動是否更新物料的庫存數量和自動對應到相關的G/L 帳目的規則。 價值串(Value String)：物料移動的科目確定實際上是透過分配給移動型別的記賬價值串來確定。 交易碼(TE Key)：ERP系統使用交易(事務)碼來確定生成過帳行的科目,每個物料交易實際上至少涉及到交易(事務)碼,比如發料,至少涉及存貨記帳交易碼BSX,表示材料的增減,另外至少設計各種型別材料消耗科目,如果材料採用標準價格,多數情況下還涉及差異科目,這些都是透過交易碼確定。 科目修改:細分科目確定，存貨交易分成兩大類，一是存貨的進庫，一是存貨的出庫，典型地，對於記帳交易碼BSX，表示材料的進庫，無論是採購入庫，生產入庫，盤盈入庫，委外加工入庫等入庫動作，都只直接對應到一個存貨科目，它就不再需要科目修改，對於材料的各種出庫消耗交易碼GBB，它需要對應到各種消耗型別，所以使用科目修改細分不同型別的消耗科目，比如發料到工單是生產成本消耗，研發發料對應到研發費用，銷售發料對應到銷售成本科目，報廢發料對應到管理費用等等。 現在，透過圖6能知道後勤自動過帳的基本原理。
I．工廠(評估範圍)被分配到公司程式碼,科目表被分配到公司程式碼,可將多個工廠組合成一個評估分組碼。
II．前面說過，透過物料型別限制只能使用某些評估類，物料主資料中維護好評估類。
III．物料在選擇不同移動型別移動時將根據相應的價值串和交易碼確定該移動型別是否進行數量和價值的更新，如果更新價值就涉及自動科目獲取和自動財務記帳。 為了方便讀者理解，舉一個實際例子，如圖7。
ERP系統預置了各種移動型別,基本上可以滿足企業要求,這些移動型別也起到一個模版作 用,如果需要使用者可以根據這些模版任意複製自己的移動型別。 業務背景： 企業借用來料加工成品進行銷售,來料加工原料和來料加工成品都採用分割評估,只管理數 量,成本為0．假設直接使用物料轉儲，從來料加工產品到自有產品時，如果使用309直接 從來料加工物料轉到自有物料，無論自有產品採用移動平均價還是標準價格，自有產品的成 本都將為0，影響自有產品的當期成本。 為此，Copy 562為ZL1表示來料加工轉出，561為ZL2為來料加工轉入，如圖7。 簡單敘述下Copy移動型別的注意點：
1．“短文字”頁面修改移動型別文字，注意“幫助文字“頁面也一定要修改一下文字。
2．“允許事務“中選擇什麼Tcode（ERP系統的一種快捷執行程式的程式碼）。
3．“欄位選擇“頁面選擇移動的欄位狀態，欄位狀態在本書有過專門介紹，物料移動型別，會計科目和記帳碼都有欄位狀態並需要保持一致。 使用者需求，自動過帳還需要核算到多個輔助專案，這不成問題，系統為移動型別設定了多個欄位狀態分組，通常的輔助核算無非是供應商/客戶/員工什麼的,圖8-[2][3]顯示的是附加科目設定分組（Account Assignment）的欄位,你想到的沒想到的”核算”欄位應該都有,而且你可以方便設定那些欄位為必輸,隱藏和可選。

1.
“迴轉/後續移動型別”頁面,通常Copy移動型別都需要成對出現,在此設定ZL1/ZL2的反衝移動型別為ZL2/ZL1，ERP系統提供了強大的”後悔”功能,基本上,各種交易都可反衝, ERP系統中,除非歸檔,原則上應該嚴禁刪除任何憑證。 2.
“科目分組”頁面,其中TE碼GBB對應物料出庫,設定科目修改ZL1表示決定出庫的一個小類別的科目確定碼，如圖9。 圖9顯示移動型別ZL1/ZL2對應的的科目修改為ZL1，如果有材料差異則進入PRD->PRA對應的科目,這些科目將配置在自動過帳表格中。 接下來就可定義後勤自動過帳的科目分配了. 4．配置自動過帳科目 Tcode:OBYC 後勤自動科目配置包括委外加工，採購價格差異，物料分類帳差異，關稅/代理/保險/商檢/海關等各種採購附加費用科目的自動確定等,涉及各種後勤業務的自動科目分配,會計科目和財務專業知識又掩蓋在幕後,比如各種採購附加費用,後勤採購人員只要輸入關稅/代理/保險/商檢/海關等對應的條件型別就可,條件型別在自動科目配置中對應到科目,否則你讓採購員開採購單時去選擇各種科目,他天天半夜起床時都會恨死你。 圖10顯示的是後勤自動科目配置的全部TE碼/事務,其中圖10-[1][2]顯示的BSX表示存貨入庫,根據評估類對應到存貨科目,比如原材料主資料維護的評估類是3004,則入庫借記BSX原料,如果是產品7020則借記BSX產成品科目,另一方科目則取WRX,就是ERP系統所謂的GR/IR科目,可以將各種評估類都對應到該GR/IR中間科目,最右邊的GBB表示物料消耗出庫,前面已經講過,無論何種入庫,借方BSX都一定是存貨科目,出庫消耗就不同,有發料到委外倉,發料報廢,盤盈盤虧,發料到各種型別成本中心，生產領料,退庫等等,所以消耗事務GBB才會有所謂的科目修改來進一步細分科目確定,最典型的是如圖10-[3]的VBR, 生產發料(移動261)和成本中心發料(201)都對應到該科目修改,同時剛才Copy的移動型別ZL1/ZL2來料加工移動型別對應到應付帳款-來料加工(設定成一般總帳科目)。 在圖10中,估價修改FR01即公司程式碼2331全部工廠的評估分組碼,相傳國內有的ERP軟體直接物料憑證模板,在憑證模板設定科目,憑證模板類似移動型別+自動科目配置,我在想一個問題是 對於同一憑證模板比如生產發料,會計憑證如下 Dr:生產成本-物料消耗
Cr:原材料 現在有一個大型跨國公司,科目都是這倆破科目,但是會計編碼不一樣,那就比較不好玩了,憑證模板根據工廠設定科目,那還不如搞一個評估分組碼,對同一憑證模板不同評估分組碼設定一套科目， 將後勤自動科目配置和移動型別分開的好處是，對後勤顧問只要Copy移動型別就行，全部後勤科目配置集中起來讓財務顧問去折騰。 很顯然，對於任何物料移動，其中一方的TE碼/事務碼必定是BSX（存貨科目），現在來料加工轉移到自有業務如下處理，來料加工物料原料/產品轉出，因為來料加工原料/產品價格為0，所以轉出時只產生物料憑證，存貨數量減少，沒有財務憑證，同時使用移動型別ZL2轉入自有原料/產品，產生物料憑證增加存貨數量，同時產生如下會計憑證：
Dr：庫存商品（入庫總金額為物料單價*數量）
Cr：其它應付款-來料加工。 還料時則反衝這兩張物料憑證或ZL1出自有材料，ZL2進來料加工產品，這樣借料對當期成本影響就甚小，為什麼說甚小呢？因為假設自有產品採用標準價+ML，從來料加工轉進自有產品採用標準價格非實際價格還是有稍許影響的，表格說明幾種情況,為了簡便,假設無消耗：

現在,回顧一下後勤自動過帳設計思路:
1.工廠/評估範圍組合為一評估分組碼. 2.物料主資料中維護評估類 3.物料移動型別中的價值串和TE碼決定科目. 4.根據TE碼(或+價值修改)+評估類分配科目. 後勤自動過帳詳解

事務	一般修改	Valuation Class和科目	備註Memo
AG1	N/A		和運輸機構相關,在SAP標準的MM定價型別有的條件型別用到此Account key , 企業根本不用.
AG2	N/A
AG3	N/A
AKO	N/A	如有多plant而需要區分此差異可根據不同的val. Class(Mat. type)配置不同的價差科目	當物料採用標準價時從consignment 庫存和普通庫存互相轉產生的價差(材料成本差異科目) 如MB1B:311/312 K
AUM	N/A	同上,一般企業就使用材料差異科目.(COS-Returns Cost Variance)和65310080(Return Freight – Others)科目,主要考慮是公司間轉移會有運輸費用等.	工廠之間貨物移動或者物料到物料之間的轉換產生的價差. MB1B:311/309 *對於開STO (公司間或跨公司)的庫存轉移似乎和這無關.即使材料採用STD,採購價格和物料價差由PRD(採購價差)決定.
B01	N/A		所謂的後續結算(Subsquent settlement),可這樣理解在PO中定義了折扣condition(Volumn-based rebate數量折扣),在收貨後獲取折扣,這時可給condition配置一預提應計收入科目. 比如SAP預設的Pricing Procedure:RM5000-RM5003
B02	N/A
B03	N/A
BSD	N/A		庫存補充記帳和BSX不同的是,似乎使用第三方採購時非採購方需要使用此事務,更詳細請看SAP相關幫助
BSV	N/A	外包引起的存貨變更科目,根據不同的valuation class配置類似委外加工結轉|產出科目或直接使用生產成本產出科目.	外包PO的收貨或外包後續調整對應的科目.
BSX	N/A	根據不同的valuation class配置不同的存貨科目	大家都很熟悉就是存貨過帳科目.
COC	N/A		特別地,為巴西公司的重估消耗科目
DEL	N/A
DIF	N/A	可以分借貸給不同的科目,借方可配置類似營業外支出而貸方可配置營業外收入科目.	MIRO時在容限範圍(Tcode:OMR6)內的小差異,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF科目.
EIN	N/A	Purchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE) These transactions are used only if Purchase Account Managment is active in the company code.	請參考IMG :Material management-> Valuation and account assignment-> Purchase Account Management Company code BE01預設啟用. 通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等國家使用.
EKG
FRE
FR1- FR4	來自 “ ITPUB部落格 ” ，連結：http://blog.itpub.net/29829936/viewspace-1728866/，如需轉載，請註明出處，否則將追究法律責任。 0 0 分享到： 上一篇： 有關MM中Source List的功能說明 下一篇： 轉:MM--公司委託加工流程 請登入後發表評論 登入 全部評論 dicksonjyl560101 專家姓名：金玉林 行萬里路，讀萬卷書，閱無數人。 吃貨一枚，愛吃湘菜，粵菜與杭幫菜，嚐遍天下美食。 攝影愛好者，遊遍名川大山，江河胡海，賞遍人間春色。 愛看電影，尤其是國產大片，好萊塢大片。英文名：Dickson Jin, 網名：風一樣的BOY。精通SAP供應鏈諮詢。2017年開始研習人工智慧。 註冊時間：2014-08-27 博文量 2580 訪問量 4273694 最新文章 那些適用於跨境電商的 ERP 系統 On the decline of SAP consulting industry Matters Needing Attention as A SAP Freelancer The development prospect of SAP consultants in China in the next decade SAP WM中階下架策略A(Partial Pallet Quantity) SAP WM高階之上架策略C(Open Storage) SAP WM高階之上架策略B (Bulk Storage) SAP WM高階之上架策略P(Storage Unit Type) SAP WM高階之2-Step Picking SAP QM 高階之Physical Sample Management 支援我們 作者招募 使用者協議 FAQ Contact Us 北京盛拓優訊資訊科技有限公司. 版權所有  京ICP備16024965號-8 北京市公安局海淀分局網監中心備案編號：11010802021510 niuxiaotong@pcpop.com 17352615567 未成年人舉報專區 廣播電視節目製作經營許可證(京) 字第1234號 中國網際網路協會會員