智慧稅務管理：金融企業報稅效率與合規性提升

葡萄城技术团队發表於2024-10-28

前言

在數字化浪潮席捲全球的今天，金融行業正面臨前所未有的挑戰與機遇。如何在複雜的稅務環境中保持合規並提高效率，已成為每個金融企業的重中之重。今天小編就為大家介紹一下如何透過藉助智慧稅務平臺，實現稅務管理的智慧化革新，提升企業的競爭力和可持續發展能力。

行業背景

稅制改革的推進

近年來，中國的稅制改革不斷深化，尤其是在增值稅、企業所得稅和個人所得稅等方面，政策法規的調整與變化頻繁。這種變化促使金融企業在稅務合規方面面臨更高的要求。金融機構作為資金流動的主要樞紐，其稅務處理的複雜性和重要性也隨之增加。

數字化時代的到來

隨著數字經濟的快速發展，金融行業正在經歷一場深刻的變革。數字化不僅提高了金融服務的效率和質量，也使得稅務管理變得更加複雜。企業需要在海量資料中進行有效分析，以確保報稅的準確性和合規性。此外，數字化工具的應用也在改變傳統的稅務管理方式，推動著稅務工作的智慧化、自動化。

國際稅務環境的變化

全球經濟一體化使得跨國企業的稅務管理變得更加複雜。在 OECD（經濟合作與發展組織）等國際組織的推動下，各國稅務政策趨向於標準化，這對金融行業的跨境稅務管理提出了新的挑戰。金融機構需要不斷關注國際稅務政策的變化，以避免潛在的稅務風險。

企業稅務負擔加重

在經濟下行壓力加大的環境下，企業普遍面臨著稅務負擔加重的問題。金融行業的企業尤其需要在確保合規的前提下，最佳化稅務結構，降低稅務成本。因此，尋找高效的報稅解決方案顯得尤為重要。

面臨的痛點問題

在當前的金融環境中，企業普遍缺乏系統化的風險管理手段。許多金融機構沒有建立完善的稅務風險控制系統，導致在稅務風險發生時，缺乏及時的識別和應對措施。雖然金融行業的資訊化建設相對成熟，但在稅務管理領域，資訊化水平仍顯不足。許多金融機構的稅務系統無法與其他業務系統進行有效對接，導致資料孤島現象嚴重，影響了稅務資料的準確性和實時性。在構建稅務系統時，有以下幾個方面需要重點關注：

1）保留原有的工作習慣，改善資料的收集能力

大量的稅務資料如發票、納稅申報表等，最初產生和記錄在Excel檔案中。部分中小金融企業受制於資訊化水平，稅務資料可能長期以Excel檔案為主要載體，儲存、傳遞、彙總、加工，形成了沉重的“Excel稅務”。在構建系統性化稅務管理系統時如何保留原有的工作習慣，實現資料的高效收集和統一管理是一個需要考量的點。

2）用既往的稅務計算模型和歷史檔案

許多企業在Excel中建立各種稅務計算模型，如納稅調整、所得稅費用、遞延所得稅等。這些模型凝結了財稅人員多年的業務知識和經驗，對稅務處理具有指導意義，但也加重了系統構建時“破Excel”的難度。是否有適合的技術方案能夠相容歷史Excel檔案及公式，實現系統的平滑升級是構建稅務管理系統時需要關注的點。

3）快速構建多樣化的複雜報表

稅務報表種類繁多，格式複雜多變，不少企業習慣用Excel設計報表樣式，套用資料形成報。即便構建了稅務系統，處於習慣或應對突發需求，仍會將系統資料匯出到Excel重新加工，形成“Excel”報表。那麼系統在構建和應用時需要考慮對Excel檔案、功能及操作的相容性，確保線上報表構建的便利性，並能夠匯出相應的Excel檔案。

4）做好審計留痕工作，確保安全操作

稅務系統中每一個數字的形成都需要有跡可循。然而，採用線下Excel進行報表生成的方式，資料與資料之間往往缺乏聯動機制，導致資料差異時缺少有效的審計跟蹤途徑，影響了稅務處理的嚴謹性。因此在構建稅務系統時，確保審計留痕功能的實現，以保證後續的安全操作。

5）多系統資料整合，形成全面的資料檢視

稅務管理涉及財務、業務、人力等多個領域的資料，這些資料散落在ERP、CRM、HR等各類源系統中。需要考慮如何有效的將資料整合，建立統一的資料檢視，為後續的稅務處理奠定基礎。

解決方案

在構建稅務管理系統時，使用葡萄城純前端表格控制元件SpreadJS和服務端表格控制元件GcExcel能夠很好地解決上述問題。純前端表格控制元件SpreadJS能夠提供豐富的互動功能與資料處理功能，使用者可以透過直觀的介面進行資料錄入、檢視和分析，提升使用者體驗；在進行復雜計算與批次資料處理時，使用GcExcel能夠處理海量資料，提供高效能的報表生成能力。具體包含：

1）類Excel特性，實現系統的平滑過渡

Excel作為財稅人員熟悉的工具，在稅務管理中扮演著不可或缺的角色。這種基於Excel的“散裝”管理模式雖然靈活方便，但也帶來了資料割裂、流程碎片化、缺乏審計跟蹤等諸多弊端。葡萄城純前端表格控制元件SpreadJS能夠提供與傳統Excel一致的功能和操作，幫助企業實現從“Excel稅務”到“系統稅務”的平滑過渡。這不僅能夠提升企業運營的線上化水平，還能確保歷史的Excel文件能夠被高效複用，保留歷史資產的價值。

2) 相容500+Excel公式函式，高效複用既有模型

在金融企業稅務管理實踐中，大量的稅收計劃邏輯被封裝在Excel公式和函式中，例如增值稅銷項稅額的計算、所得稅納稅調整的測算等等。這些公式是財務人員多年的業務知識和經驗，也是稅務處理的關鍵所在。傳統的資訊系統很難完全相容Excel的函式語法，導致系統切換時大量計算邏輯無法複用，財稅人員需要重新在系統中定義計算規則。這不僅費時費力，而且還可能因規則轉換錯誤影響計算的準確性，加大了系統推廣的阻力。純前端表格控制元件SpreadJS特有的類Excel能力能夠幫助最大程度的複用既有計算模型，相容500多種Excel計算公式，可滿足使用者自定義、跨表格引用、異常呼叫等多種場景下的計算需求，無需重新編寫計算邏輯即可實現資料的有效聚合。當稅法規定、會計準則發生變化時，只需要線上修改公式函式即可快速響應政策變化。透過類Excel特性的平滑遷移和靈活配置，有效降低了業務人員對新系統的牴觸情緒，實現了企業稅務知識的系統化管理。

3）支援各類複雜報表樣式，提升可讀性與互動性

在稅務管理中，大量的申報表、分析表、調整表，都是以Excel為載體展示的。這些報表往往具有複雜的格式樣式，比如條件格式、合併單元格、嵌入圖表等，以增強資訊的表達能力。傳統的Web報表很難還原Excel報表的樣式，因此在實際使用的過程中，財務人員仍需將系統資料匯出到Excel中進行二次加工，用以滿足個性化報表的需求。而葡萄城純前端表格控制元件SpreadJS和服務端元件GcExcel能夠有效解決上述問題。SpreadJS支援將Excel模板一鍵匯入，單元格格式、條件格式、公式、資料透視表等均可無縫遷移。透過拖拉拽設計即可以方便地實現常用的18種條件格式，如資料條、色階、圖示集等，突出關鍵稅務指標。藉助內建的32種圖表型別可輕鬆製作形式多樣的報表圖形，利用資料聯動皮膚，可關聯後臺資料實現報表專案的動態計算。

4）精細化許可權管理，做好審計留痕，確保安全可控

稅務資料安全是企業安全運營的基石。SpreadJS能夠提供細顆粒度的許可權管理能力。可根據系統管理的需要基於角色、使用者、資料項等多個維度配置訪問許可權，做到真正意義上的“行有所限，列有所防”。SpreadJS支援單元格級別的許可權設定，基於此功能就可以設定報表的某些單元格僅允許總會計檢視，而不能編輯；某些敏感資料只對管理層開放等等。同時，SpreadJS還提供開放的API能力，可配合完善系統的審計留痕機制。所有使用者對報表的操作，如資料修改、公式變更等都可以記入操作日誌，真實反映操作的時間、人員、內容、IP地址等，確保有跡可循。

將 SpreadJS 及 GcExcel 引入稅務管理系統

典型功能展示

金融行業稅務管理是一個複雜、專業、動態地過程，涵蓋了稅種計算、納稅申報、風險管控、稅務分析等多個方面。其中，增值稅管理包括銷項稅管理、進項稅管理、進項稅額轉出、申請表管理，企業所得稅管理包括收入費用歸集、納稅調整、所得稅費用計提、納稅申報表管理以及代扣代繳、印花稅等其他稅費管理。除此之外，系統還包括各類申報表的生成、稽核、線上歸檔、發票真偽查驗、稅負分析預警、風險任務管理、多維報表製作、視覺化看板等多個功能模組。下面從歷史資料匯入、實時計算及分析、自動化報稅、風險預警、線上報表生成為例展示SpreadJS以及GcExcel在報稅系統中的應用。

1）資料匯入與處理