tbm實施工作記錄20130826

EPM產品化勢在必行 TBM實施方案至關重要

板塊及中間級分析機構需要一個體系 且輔助 三張 互供抵消表

從 板塊監控看總部層面套表 管理核算分析方法應和分子公司套表的一致 保障橫平豎直 可能加分子公司間抵消表

報表使用說明是集中實施的節拍器--表業務口徑 維度功能 及表間關係

取數—上過度—左過度—傳數—平衡關係

大架構實施油田銷售 清洗遷移煉化 維度體系和表樣 細化規範實施分子公司和車間套表

維度體系的不一樣需要過度表

業務口徑的不一樣需要抵消表

維度體系和業務口徑一致 過渡表就是抵消表

還是系統和業務融合度問題 高度融合簡化實施

分子公司層皮膚塊抵消表

事業部層皮膚塊抵消表 股份層面 集團層面

依據：關聯交易 內部交易 業務臺賬

資料流向只讓有抵消關係的指標使用

報表掛在層面上並容納直接錄入資料

層面機構定義屬性為不參與彙總 則資料必須分配分攤下去

也為全口徑實現精細化核算打下資料基礎

EPM3.0架構----維度、主題、模型、展示報表

後臺計算 同維度構成一個主題 主題模型拖到報表上

一張標準報表就像一個放大鏡可在集團的各個公司層級觀察

樹機構維護方案---葉子備案註冊制（SAP）、自由細化生長制（分級會計科目）

管主幹放開細節定期最佳化主幹

管細節自由建個性化口徑樹，如要素會計科目統一細節，分組統計

欠加工量的統計

分析項指標 變數指標

主題 成本主題 人工成本主題 專業部門主題（修理費、固定資產投資、科研費等財務上各專項科目）

IT與業務 核心配角

新角度、新口徑、新組樹

裝置全口徑BOM=裝置財務BOM

業務會計 財務會計 核算會計 預算會計

成本中心會計 利潤中心會計 基金中心會計

考核模式 管理體制 運作機制

預算以上月監控資料為基礎 專業人員預測關鍵變動指標項 看目標輸出指標項變動情況確定預算

深化應用方向1—業務計劃、投融資計劃、全員成本、分析預測

單獨的審批流程管理系統 內容作為附件連結

物料的財務分類—評估型別、自產、半成品、

試點一下煉油事業部和化工事業部的合併抵消

長產品鏈 大板塊 的分析 大垂直剖面 為大預算研發做試點

啟用業務範圍和企業字典（集團、單獨的公司程式碼）

測試的複雜性（利潤表14張）和總部表不穩定性（合資公司種類繁多），故降低測試要求和時間

完任務還是幹事業 工作效果大不一樣

中石油和中石化的財報比較

財報、管報、業報、臺賬、憑證

技術經濟指標、績效考核指標、平衡計分卡

最長的產品鏈和最大的聯合裝置

第一步 準備資料

第二步 細化到裝置 逐級分配表

第三步 彙總到板塊 事業部 分公司 股份 逐級抵消表

第四步 資料展示準備表

第五步 分發授權

層面上掛 分配表 抵消表 展示資料流向

EPM平臺上 構築TBM等應用系統

小軟體大實施TBM

大軟甲需小實施SAP

參與彙總與不參與彙總—機構屬性、虛機構

合資（分子公司）企業會計核算方法

為應用流程管理 啟用資料狀態維度 維度數值為使用者執行記錄

元素變數、要素變數、組變數、層次變數

[@more@]

EPM平臺讓TBM實施玩殘廢了

過度表的濫用 混亂了機構樹的最佳化

機構樹維護 移動或建立關係

機構樹 屬性 --- 單位型別（產品鏈、裝置、車間、分公司、事業部、），所屬板塊、所屬產品鏈、是否企業、是否有效、彙總方式

三大類表核對

費用類

收入 庫存 生產經營費用 主營業務成本

裝置

其他 營業外

核對合資公司 吉潤公司 財務費用報表

（傳數表）報表［HGSJBK003 財務費用表-本部-本月實際］ 編制版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

（目標表）報表［HGBKJKHCSZ_CWFY-BB 板塊財務費用監控表（並表-吉潤）］ 編制版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

（參照表，鉤稽關係表）報表［HGBKJKHCSZ_CBJ003-BB 合成樹脂板塊生產經營費用表（並表單位-成本價）］ 編制版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

庫存內是成本

銷售內是價格

報表［HGBKJKHCSZ_XSFY-BB 板塊銷售費用監控表（並表-吉潤）］ 編制版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

報表［HGBKJKHCSZ_CBJ003-BB 合成樹脂板塊生產經營費用表（並表單位-成本價）］ 編制版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

報表［HGSJBK002 營業費用表-本部-本月實際］ 編制版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

***********************************************************

目標表—總部標準表

［HGSJBK002］營業費用表-本部-本月實際 座標［E7］

日期［201307］ 資料版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

單位［100402］合成樹脂產品板塊　

指標類別［0003］板塊監控

資料口徑［0001］統一預算指標口徑

實際維度資料［0.000000］

預算指標字典［00024100010000］銷售費用-職工薪酬-職工工資(LH)

預算指標屬性字典［YS800002］成本/費用-金額

資料流向字典資料根［CPLXH000001］外購(板塊)

業務範圍字典［2002］並表

企業字典［1933］吉潤公司

度量［ZBSJ_DATA_TBM_PF］板塊監控值(成本價)

過渡表（從一個業務功能模組向另一個業務功能模組）--預算編制監控 到 板塊分析監控

［HGBKJKHCSZ_XSFY-BB］板塊銷售費用監控表（並表-吉潤） 座標［C7］

日期［201307］ 資料版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

單位［100302］化工並表　

指標類別［0003］板塊監控

資料口徑［0001］統一預算指標口徑

實際維度資料［22,178.000000］

預算指標字典［00024100010001］銷售費用-職工薪酬-在崗職工工資(LH)

預算指標屬性字典［YS800002］成本/費用-金額

資料流向字典資料根［CPLXH000004］從社會購入/直接費用(板塊)

業務範圍字典［2002］並表

企業字典［1933］吉潤公司

度量［ZBSJ_DATA_TBM_PF］板塊監控值(成本價)

參考表—鉤稽關係表

［HGBKJKHCSZ_CBJ003-BB］合成樹脂板塊生產經營費用表（並表單位-成本價） 座標［E166］

日期［201307］ 資料版本［201307 V2.0(當前) 儀徵測試2.0］

單位［10040201］合成樹脂產品板塊層面　

指標類別［0003］板塊監控

資料口徑［0001］統一預算指標口徑

實際維度資料［0.000000］

預算指標字典［0002］銷售費用(LH)

預算指標屬性字典［YS800002］成本/費用-金額

資料流向字典資料根［CPLXH000001］外購(板塊)

業務範圍字典［2002］並表

企業字典［1933］吉潤公司

度量［ZBSJ_DATA_TBM_PF］板塊監控值(成本價)

資料

從

預算監控

HGSJK10100 化工事業部營業費用監控表

基礎取數表為

LYHGJCSJ011_1]化工化纖營業費用基礎表（公用）

過渡儲存到

板塊監控

HGSJBK002］營業費用表-本部-本月實際 葉子結點

參照表為

HGBKJKHCSZ_CBJ003-BB］合成樹脂板塊生產經營費用表（並表單位-成本價）

HGSJBKC4002 合成樹脂板塊生產經營費用表（成本價）-本月實際

原則 實現 資料橫平豎直 鉤稽關係正確

測試過程

HGBKJKHCSZ_XSFY-BB 板塊銷售費用監控表（並表-吉潤）］ 查詢 計算 儲存

HGSJBK002 營業費用表-本部-本月實際 選吉潤公司 查詢 計算 儲存

原因 計算按鈕不好用

管理費用對數問題

Sap中 靠成本中心 成本中心組 匯

TBM中 靠維度匯

半成品沒有銷售

市場價 產多少銷多少

市場價核算產出視同銷售

成本價核算

監控沒有市場價只有成本價

EMP3.0

維度 主題 模型 展示報表

同維度構成一個主題

將主題拖到報表上

監控資料只有一個版本 垃圾資料清理困難

市場價 全產全銷

市場價有利潤說明裝置值得開

這樣做 為了產銷平衡

市場價 成本價 利潤差異在 期初期末庫存

測試 測死

利潤14張表

市場價 無庫存 全產全銷

成本價 涉及期初期末庫存

市場價 裝置完全面向市場（原料 和產品） 無庫存 價格手工錄進去

成本價 和BO表有可比性

對利潤指標有重要影響的關鍵表

庫存表

抵消表

對分析有重要影響的關鍵表

價格表

投入產出（工藝路線與BOM）表

裝置上都是市場價

買斷價

出廠價

批發價

零售價

合同中的價格條款 說明 價格問題是商務經濟中的核心和關鍵

核算計劃中的價格因素

國民經濟中的價格管制

市場價假設沒有庫存

市場價成本價總部維度定義 企業維度定義

成本價一套報表對好 和BO報表進行比對 價格由金額和數量反算 算出成本價為盈虧平衡點

市場價報表以成本價報表為準 無庫存 產出視為銷售 價格輸入乘以產量算出金額 最終出效益

產品成本價算出（各級 彙總產量和金額 ） 市場價分析預測（直接錄入引用 算出金額）

先本級的一套報表平衡

然後 按報數要求 傳到上級

在上一級進行一套報表的平衡檢查

平衡後 再上報

逐級檢查 上報 彙總 檢查 再上報

最終 形成 總報表

成本價 算出來（收集 分配 分攤） 根據收入算出實際利潤 因此需保持和BO報表的資料演算法儘量一致性

成本要讓付產品 廢料等帶走 以保持利潤

市場價 錄進去 算出預算利潤 為核算指明目標

兩套報表的含義和用途

成本價報表找基準 是實際數

市場價報表是預測 是預期利潤需要調價的依據

成本價報表儘量模擬核算BO的資料和演算法

總部表和企業表的計量單位不同

為啥都要整個子公司

一是分散風險 無限風險變為有限風險

一是保障靈活性 最佳化成本收入

一是經營範圍的法律限制

價格 金額 數量 在分級核算及預算中 那個算出來那個匯出來 那個測算錄進去是一個問題

為營銷策制定提供財務支援和服務

日常應用中先出成本價報表 和BO報表核對後 作為預算的依據報表

再出 市場價報表作為預算的目標報表

業務指標資料流和物理資料流

內部管理決策提供意見支援：要不要庫存，價格要不要變動、產量要不要提升

經營決策的控制範圍外是經營環境風險