集團資金管理模式分析

從銀行自身角度來說，提供給企業的資金管理模式主要有兩種：餘額管理模式和現金池管理模式。兩種模式都對集團成員單位進行統籌管理，都是每日上收成員單元的頭寸，所不同的是：現金池管理模式是集團與銀行約定給成員單位一個透支額度，成員單位在透支額度範圍內進行付款，每日日終補足，是先透支後補足；餘額管理模式不允許透支，是先下撥再付款的模式。銀行主要站在一種執行的模式。

集中幾個層面：資訊的集中（知情權），管理的集中（管理權），資金真正的集中（現金池）。

站在企業資金管理的模式，可以分為：分散式、限額集中、收支兩條線、統收統支、財務公司等。企業管理模式主要有集中監控式、結算中心式、財務公司式。集中監控模式，集團並不干預成員單位的發展，在運作過程中，集團藉助銀企直聯實現對成員單位的資金的統一監控與查詢，也就是做到“知情權”，不管你錢怎麼花，但是要看著你怎麼花。但並不意味著不進行賬戶的管理，要集中監控必須管理所有賬戶。其業務包括兩個範圍:賬戶管理和資金監控。只做了資金資訊的集中，但沒有實現資金的管理集中，不能實現資金調劑，造成資金沉澱，不能實現資金支出的審批和控制。

限額集中是集團公司對成員單位設定一個額度，都高於上限，自動將資金劃到集團賬戶，當低於下限，將從集團賬戶劃撥資金補足。注意成員單位的賬戶都是集團統一開立的，結算中心只是行使管理權。優勢可以很大程度的干預成員單位的管理，缺陷就是限額，不好確定，大了也不好，小了也不好，同時對於限額範圍內的資金管理不夠清楚，可以透過加強預算來彌補這一缺陷。限額集中管理的範圍包括：賬戶管理、限額設定、上劃下撥以及資金預算、查詢、監控。

收支兩條線：限額為零，收支兩個賬戶，收入戶只收不支，支出戶只支不收，防止“坐支”這種現象。最大程度的集中資金，能夠調劑資金，形成內部現金池；缺陷就是內部資金往來頻繁，對於資金管理的及時性要求比較高，手續費用較高。這種情況下一般考慮管理效果和管理投入的配比程度。一般至少這兩個賬戶，如果有日常的零星支出，一般會開一個備用金戶。

集中結算：收支兩條線管理的內容是收入賬戶、支出賬戶、內部賬戶等的資金往來，但並不管理與外部賬戶的管理。集中結算不僅包含收支兩條線的內容，還包括外部收入、支出的管理。

財務公司是非銀行金融機構。門檻較高，註冊資金需要幾十個億。目前國內有80來家。結算中心與法律有一點衝突，可以說是擦邊球。同業拆借、同業借款。

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