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德勤研發第四張報表產品的由來

  • 從企業外部來看：企業正面臨著數字化和顛覆性技術的巨大影響，企業自身的發展模式和管理模式都在發生很大的變化。另外，市場及利益相關方越來越關注企業的長期發展，不像以往更多關注短期收益；
  • 從企業內部來看：治理架構也在不斷地完善，企業的管理層也更多關注企業長期的價值實現，包括轉型的實現效果。對財務管理者而言，他們也在思考數字化技術對管理模式的改變，以及對管理邊界的改變；
  • 無論是從外部或內部，我們覺得需要有新的管理方式幫助企業推進管理升級。希望在傳統的財務管理外，有一個新穎，但又很接地氣的方式，也是為什麼我們命名這個課題叫第四張報表的原因。

| 德勤的第四張報表的構成要素

在整個架構設計的過程中，德勤用到了價值地圖和風險地圖，我們的基本思路是用資料來畫像企業的競爭力，所以我們對第四張報表的定位是：數字化時代企業價值的度量衡。

  • 價值計量的方式：用數學模型幫助管理層看清企業的價值
  • 企業的價值驅動模式：隨著數字化轉型，企業價值驅動方式正發生快速改變，我們需要完整地看到模式的差異
  • CPCF模型：從客戶、產品、渠道、財務四個角度全面看到企業管理、運營指標的變化
  • 資料及技術：通過評價這部分能力來完善企業價值的組成

|從德勤的分析來看，銀行年報中有哪些值得關注的非財務資料

銀行面臨著更大的數字化領域的競爭，絕大多數銀行正積極推進數字化轉型，從這些上市銀行的年報中確實可以看到轉型的成效。在本次白皮書中我們可以看到：

  • 客戶層面，越來越多的銀行開始披露一些指標來描述客戶粘性、客戶組成結構、獲客方式；
  • 產品層面，越來越多的銀行在年報中披露產品規模、創新產品的內容，比如刻畫產品廣度的城市覆蓋率指標等；
  • 渠道層面，越來越多的銀行除了介紹線下網點的轉變如智慧化網點，更多披露線上網點的數量和成效；
  • 數字化和科技能力層面，這些銀行也進行了越來越細緻的披露，比如很多銀行會披露資料科技規模，以及開放銀行API合作方/介面數等。

| 本次白皮書的核心觀點和啟示

通過這次對銀行的對標分析，我們注意到一些共有的特點。比如：

  • 在客戶領域，零售轉型是絕大多數銀行數字化轉型的重點，而存量客戶深耕又是零售轉型下半場的核心動能；
  • 在渠道領域，生態流量經營促使更多銀行選擇線上線下協同發展，更輕、更精、更智慧的網點經營模式是線下網點轉型的破繭之道；
  • 在產品領域，越來越多的銀行走向服務化和平臺化，服務化可以推動更多中收業務的推進，平臺化使得銀行能夠支撐更大的業務規模；
  • 在資料和科技領域，我們以“資料+科技”的價值評價作為切入點，去探索評價的過程和方法。

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