如何實施集團企業的ERP系統財務模組？(轉)

如何實施集團企業的ERP系統財務模組？
傳統的大型、集團型企業由於技術手段的侷限，往往採取分散的財務管理方式。各個下屬企業以及集團總部分別進行獨立的財務核算，然後通過報表彙總合併的方式得到集團公司整體的財務報告，往往造成各種財務資訊滯後，甚至資訊失真，不能及時和真實地反映出企業的財務狀況。集團總部對下屬企業的各種成本、費用、開支、收入、利潤等也沒有有效的手段進行及時控制，財務計劃、預算、監督、管理、審計等工作也嚴重滯後。

　　傳統的大型、集團型企業由於技術手段的侷限，往往採取分散的財務管理方式。各個下屬企業以及集團總部分別進行獨立的財務核算，然後通過報表彙總合併的方式得到集團公司整體的財務報告，往往造成各種財務資訊滯後，甚至資訊失真，不能及時和真實地反映出企業的財務狀況。集團總部對下屬企業的各種成本、費用、開支、收入、利潤等也沒有有效的手段進行及時控制，財務計劃、預算、監督、管理、審計等工作也嚴重滯後。

　　隨著資訊科技、網路技術的不斷髮展和管理的進步，集團化大型企業採用財務集中管理的模式將成為一種趨勢。此外，大型企業需要在集團內部加強資金的使用效率和資金的週轉，同時控制往來資金的增加及減少壞賬損失等。因此，ERP財務模組的實施非常必要。

　　ERP系統的財務模組一般分為會計核算與財務管理兩部分。

　　會計核算

　　它由總賬、應收賬、應付賬、現金、固定資產、多幣制等部分構成。

　　1.總賬模組

　　主要提供憑證管理、賬簿管理、期末結賬等功能。它是整個會計核算的核心，應收賬、應付賬、現金管理、固定資產核算、工資核算等各模組都以其為中心，保障財務資訊與業務資訊的一致性，為企業決策層提供實時的財務管理資訊。

　　2.應收賬模組

　　主要管理銷售發票、應收單、應收票據及銷售收款，同時提供客戶信用管理、現金折扣管理、壞賬管理、抵銷應付款及催收管理等功能，並提供應收賬齡分析、欠款分析、回款分析、資金流入預測等銷售業務的統計分析報表。它和客戶訂單、發票處理業務相聯絡，同時將各事件自動生成記賬憑證，匯入總賬。

　　3.應付賬模組

　　包括了發票管理、供應商管理、支票管理、賬齡分析等，它能夠和採購管理模組、庫存管理等模組完全整合。根據採購接收事務和運費結算事務進行應付賬款處理，根據應付賬狀況和銀行餘額進行付款，能夠及時反映企業流動負債狀況，並將資訊傳送到總賬模組生成應付憑證。

　　4.資金管理模組

　　包括了對硬幣、紙幣、支票、匯票和銀行存款的管理，提供資金預測的功能及動態的外匯處理，系統與應收、應付、採購、銷售高度整合。

　　可在當前資金餘額基礎上計算未來一段時間內的現金流入流出與現金可用存量，現金可用存量的盈餘或短缺資訊，可進行資金佔用成本與資金計劃的對比分析。提供了票據維護、票據列印、付款維護、銀行清單列印、付款查詢、銀行查詢和支票查詢等功能。此外，還和應收賬、應付賬、總賬等模組整合，自動生成憑證，過入總賬。

　　5.固定資產核算模組

　　它的具體功能有登入固定資產卡片和明細賬;計算折舊;編制報表;自動編制轉賬憑證並轉入總賬。固定資產與採購、生產、銷售、庫存、成本、總賬等模組完全整合，相互傳遞有關資產和裝置庫存的資訊。

　　固定資產核算模組提供最基本的資產管理功能，實現對資產事務的管理並自動計算折舊，支援各種資產的折舊、重估、清理的會計處理和財務報表，提供模擬折舊預測與資產評估的功能。

　　此外，ERP的財務模組是與人力資源管理模組中的薪酬管理、差旅核算等功能全面整合的。人力資源管理系統能夠進行員工工資的計算、人工成本的核算以及差旅費核算等，並通過整合的環境自動生成憑證，匯入總賬及成本管理模組。

　　為了適應企業的國際化經營，ERP的財務模組支援多幣制的應用環境，將企業整個財務系統的各項功能以各種幣制來表示和結算，且客戶訂單、庫存管理及採購管理等也能使用多幣制進行交易管理。

　　財務管理

　　財務管理的功能主要是基於會計核算的資料，再加以分析，從而進行相應的預測、管理和控制活動。它側重於財務預測、計劃、控制和分析。

　　1.財務計劃

　　指根據前期財務分析作出下期的財務計劃、預算等。預算管理提供預算的編制、預算的控制和預算的執行分析功能，支付企業的全面預算編制過程及預算的多方案多版本管理，提供上下級組織間的預算編制、審批及反覆修改的過程，支援預算的自下而上彙總及自上而下發放的編制方法，支援總體預算和麵向責任中心的區域性預算的編制與控制分析。

　　財務計劃的核心作用在於分析預算和實際執行情況的差異並做出必要的調整。利用ERP系統中的總賬和預算功能，可以做到在公司級和部門級的預算和預測。

　　2.財務分析

　　一般有指標分析、報表分析、計劃分析、現金收支分析、因素分析等，可提供查詢功能和通過使用者定義的差異資料的圖形顯示進行財務績效評估、賬戶分析等。如ERP財務分析能夠實現在企業範圍內統一分析各部門的收入、成本、利潤，能夠細分到具體的合同號和每個工作命令以及每個客戶，能夠方便地進行橫向比較和分析，如可以將銷售資料分別按照地區、產品種類和銷售人員進行比較分析，並對影響銷售的各因素如價格等進行敏感性分析，從而為企業進行市場細分、營銷策略制定、客戶評價、訂單分配等提供依據。

　　3.財務決策

　　財務決策是財務管理的核心部分，包括資金籌集、投放及資金管理。此外，還具有強大的報表管理能力。ERP系統在財務報表編制方面更加快捷、做到了實時監控，準確及快速地進行核算。每個核算單位可根據需要隨時統計出某一時刻的報表，並且提供多種核算方式，可根據業務按單個產品或按專案、部門核算。

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