出口商貿易融資工具:出口保理

weixin_33976072發表於2017-04-14

出口商貿易融資工具:出口保理

出口保理,也稱“承購應收賬款”,指出口商以延期付款方式,在賒銷(O/A)、承兌交單(D/A)等依賴商業信用結算方式下,在貨物裝運以後,出口商把合同項下應收賬款權益(主要涉及發票、匯票、提單等單據)轉讓給銀行(保理商),銀行根據票面金額、利率、費用等因素扣除利息和費用後將款項支付給客戶,銀行再轉讓給進口商所在地保理商,由出口保理商(銀行承擔此角色)和進口保理商共同提供商業諮詢調查、應收賬款管理、貿易融資等業務等服務。

僅僅由出口保理商提供保理服務的稱為單保理,由出口保理商和進口保理商共同提供保理服務的成為雙保理。

出口單保理


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出口單保理業務流程圖

出口雙保理


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出口雙保理業務流程圖

特色:

在非信用證結算條件下,不僅為客戶提供資金融通,而且提供現金流管理、信用風險管理、諮詢服務等。

注意:

(1)出口保理主要風險為買方信用風險和進口保理商風險

(2)出口保理分為有追索權和無追索權保理,無追索權保理指保理商在受讓客戶單據之後,不再對客戶具有追索的權利,風險自己承擔,有追索權保理則與之相反

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