這篇博文也是從原來站點遷移過來的，當時是看了《用資料決策》之後有感而發

寫在前面：

公司內部的報表體系，前後經過了3批人員的3次重大改動，但是仍然處於很尷尬的處境。是我們不夠努力嗎，顯然不是。我們開發了幾百張各種各樣的報表，但是令人滿意的幾乎沒有。隨著我們踩坑越來越多，我們也慢慢發現了，在報表體系方面，我們缺的不是技術。

那麼我們的短板在哪裡？

方法論！ 我們缺的是系統的方法論！我們一直悶頭苦幹，卻忘記抬頭看路！我們迷失於對“術”的研究，卻忽視了對“道”的理解！

從理論開始，到實際可以操作的步驟結束，我總結歸納了一些自己的經驗，希望在和大家分享的過程中，集思廣益，在“道”的層面上對公司建設經營分析體系貢獻自己的力量。

1 報表的現狀

1.1 一聲嘆息

據統計，在2014年期間，IT部共提供524份資料統計報表（包括常規統計報表213份，以及臨時性提取資料需求311次）。

可是。。。

領導說：提供給我的報表太多了，但是這些資料要表達什麼，從這些資料中能看出什麼來，眼睛都看近視了，還是霧裡看花。

分析人員說：已經開發的報表使用率很低，新的資料需求卻層出不窮。每天設計各種報表，疲於應付，累的半死還沒啥效果。

統計人員說：各種報表需求花樣百出，指標不統一，演算法經常變，原始資料不準確，卻又要求統計結果準確。

唉。。。

1.2 資料不等於報表

上面這張圖片（移動支付平臺日常報表片段）是領導們每天都要痛苦面對的一份資料。這張報表共有27列（圖片僅包含小部分），涵蓋了我們想得到的大部分資訊，可謂是大而全的典範。

可是。。。

你能愉快的閱讀它嗎？

2 經分報表

決策者，管理者以及業務執行者，究竟需要什麼？

經營分析報表（簡稱經分報表）是以一定形式展現的多個業務指標的彙總。它的作用是幫助讀者瞭解業務的狀態和趨勢，所以經分報表並不是大量明細資料的堆砌，而是依據不同分析角度進行資料彙總之後的展現。嚴格的說，經營分析報表是經營分析三要素的自由組合。

2.1 三要素

經分報表 = 關鍵指標 + 分析維度 + 分析方法

案例：2015Q1期間騰訊NFC交易額的環比趨勢

2.1.1 關鍵指標

指標是對業務運營的衡量，提供可以用來定義和追蹤業務成果的可量化的資訊。

每一種業務領域內都有核心的業務活動，根據企業的戰略目標對核心業務進行分解，在關鍵節點上提煉出可量化的資訊，這些資訊就可以進一步分解為具體的指標和分析維度。在實際操作過程中，一個比較常用的方法是基於價值樹分解（樣例見附錄：價值樹分解指標法）。

各個業務領域都有一些比較通用的經分指標。一套合適的經分指標體系應該具有以下三個特點：

1) 少而精小而美。指標是對核心業務關鍵資訊的高度提煉，統計人員和分析人員，都應該把注意力集中到少量的關鍵指標上，而不是設立大量的指標。因為過多指標會分散精力，浪費人力。

2) 分析結構穩定。在相當長的時間內，指標的演算法需要保持不變。頻繁變換的指標會讓分析人員無所適從，並且只有相對穩定的指標才能對業務進行時間趨勢的比較分析。

3) 目的明確，層次清晰。指標一定要體現核心業務邏輯，分析目的雷同或近似的指標儘量進行統一。並且針對不同的管理層級，可以設定不同的指標。比如，某些特定的指標是僅能提供給高層決策者的。

2.1.2 分析維度

分析維度是指對指標的不同分解視角和統計範圍，可分為時間，空間以及不同管理物件等。具體選擇哪一種分析維度，取決於報表的服務物件。如，商戶擴充人員關注商戶情況，就會從商戶維度進行分解彙總；而市場部門關心業務開展情況，就應該從業務維度進行指標的分解彙總。

分析維度的一個特徵是，在同一個維度上，根據具體的應用需要可以逐層細化分析或者彙總。分解的方向和顆粒度取決於服務物件的管理層級。如，針對業務維度（含業務大類和業務名稱兩個層次），決策者關注在業務大類這個層次上的彙總資料，而基層業務人員可能會更關注某一個具體業務的彙總資訊。維度分解和彙總的一個更直觀應用場景是，在時間維度上，按照日-月-季這三個時間屬性層次進行逐級彙總或分解，滿足不同層級讀者的需求。

2.1.3 分析方法

單純的指標+維度，是不能準確對業務進行分析的。如，“1季度交易額100萬”這個指標和維度組合，並不能反映出業務是否處於健康狀態。因為100萬是高是低，是多是少，必須要和其他資料進行比較才能知道。也就是說，除了指標和維度之外，我們還需要提供至少一個分析方法。

分析方法實質上是對數值型的指標進行的二次運算和比較，包括但不限於對指標的各種累計，排序以及對比。常用的分析方法主要包括：佔比，同比，環比，與計劃比，排名，TOP N，趨勢。

備註：在對數值型的指標做基於時間序列的分析時，要特別留意為全加型（full-additive）資料和半加型（semi-additive）資料選擇不同的分析方法。如，全加型指標（交易額）可以在時間序列上進行累加，但是半加型指標（賬戶餘額）在時間序列上就要求均值，而不能累加。

2.2 細化彙總，因人而異

很難想象，一個企業的高層決策者和基層執行者每天都在閱讀同樣的報表。更加合情合理的情況是，根據使用物件的管理層級不同，即使是針對同樣的資料指標，經分報表也應該以不同形式進行展現的。任何一個企業的人員結構都接近於下圖的金字塔型，經分報表的建設也同樣遵循金字塔模式。

在分析維度這個要素上，最能體現經分報表的層次特徵。下面我們用同一份基礎資料，來設計適合不同使用物件的報表。

2.2.1 細化的明細資料

基層的業務執行者和分析人員，因為需要對細節進行關注，所以很多時候需要的資料是一種明細或者輕度彙總的報表。這種程度的報表，可以讓讀者準確掌握細節，方便更好開展日常工作，發現增值點，監控問題點。

這種明細資料的另一個最大優點是，業務分析人員通過在Excel等工具，可以非常方便的進行資料二次分析和圖表處理。使用Excel透視表進行資料分析的一個實踐原則就是，原始資料儘量保持在明細狀態。

2.2.2 彙總的維度視角

中層的業務管理者，不需要頻繁的關注細節，但是需要關注從不同維度分解之後的業務指標資料。所以，管理者更多需要的是多維度的彙總資料。通過不同視角對資料進行對比，得出合理結論，及時調整工作計劃。

如下圖，《按月分析交易額》體現的是交易額和使用者數隨著時間的趨勢變化；《按業務分析交易額排名》體現的是不同的業務所佔的比重。同樣的基礎資料，只要按照不同維度（時間，業務）分別進行統計之後，就實現了不同的經營分析目的。

2.2.3 資料儀表盤

公司的高層決策者，時間非常寶貴，他們需要獲得簡明，直觀的經營資訊。如果不是非常特殊的情況，決策者不會也不應該關注到具體的細節資料。最適合決策者閱讀的報表，應該是在各個分析維度上經過高度濃縮彙總的，並且能夠一目瞭然掌握巨集觀情況的報表。這種型別的報表，通常叫做Dashboard（或叫資料儀表盤），通過圖表和資料的合理組合，儘量在一個頁面之內就讓讀者掌握所有必要資訊。

假設決策者最關心的是三個方面的資訊：企業近期交易額趨勢；最有價值的業務排名；特定任務的完成率。我們設計如下圖的Dashboard（為了更好體現主題，該圖表中有一部分虛構資料）。

3 從指標到報表

3.1 要素對應表

經分指標，分析維度，和分析方法這三個要素，可以進行任意多的自由組合，理論上會產生非常多的報表。在報表整個設計過程中，我們必須要提供一個簡單的工具，這個工具有兩個重要作用：

1) 作為業務分析人員和IT人員溝通的橋樑，避免溝通中的歧義和誤差，保證大家說的是同一件事情；

2) 詳細並準確地記錄經分報表三要素的關係，避免在設計報表的時候易出錯，遺漏或者重複；

上面這個Excel表格是我們設計的一個“要素對應表”。這個最簡化的工具涵蓋了所有的指標，計算公式，以及每一個指標可以關聯的分析維度和方法。應該說，業務分析人員設計報表的一個最重要工作，就是梳理三要素的關係，並且完成這張表格。

作為一個簡單的工具，要素對應表的使用也非常容易，各個元素的含義都一目瞭然。這個最簡化的版本已經可以完成大部分的工作，並且根據具體的要求，還可以適當增加其他資訊，比如原始資料的來源，對應的最終報表名稱等等。

3.2 基本設計原則

把經分三要素組合在一起，資料堆放在一起，這也不是經分報表。要時刻牢記“資料不等於報表，報表不等於報告”。設計報表的過程，實際上是一個推銷資料的過程，這些資料要表達什麼意思，讓讀者重點關注什麼地方，這些都是需要考慮的細節。雖然設計報表的過程可以各顯神通，但是下面的一些基本原則還是不能忘記：

Ø 關注焦點突出重點：一張報表只說一件事情，把核心目標分析透徹，不能多組資料混雜羅列，導致無法迅速明確主題；通過不同顏色或格式等方式，把報表的重點資料突出顯示。

Ø 字不如表表不如圖：有效的圖表方式可使表述的問題清楚明瞭，但是切忌過分追求圖形花樣而喧賓奪主，要根據想表達的問題仔細進行圖表的選擇（圖表選擇請參見附錄：Andrew Abela的圖表型別選擇指南）。

Ø 方寸之間盡顯乾坤：不以數量取勝，要以深度取勝。不要羅列擺放太多資料，報表儘量反映彙總的資訊。從讀者的角度出發，把最關注的資訊都放在一個螢幕之內（或者一張A4紙之內）。

Ø 因人而異有的放矢：針對不同的讀者，用不同的展現形式把相同的資料展現。

Ø 風格統一格式一致：報表的風格保持一致，使讀者的注意力關注在內容上，而不需要經常適應新的格式。比如，金額欄位都是右對齊，千分位符號，小數點後兩位。

3.3 武裝到牙齒

如果從使用簡易度和功能強大性這兩個方面考慮，EXCEL無疑是綜合實力最強的工具，沒有之一。容易獲取，上手簡單，功能強大，如果你願意研究，還能實現各種超級複雜的資料分析功能。表哥表妹有這樣一件利器在手，理應具備“天下我有”的氣概。

如果一定要找出缺點的話，EXCEL在報表自動化方面需要掌握VBA程式設計，略微複雜。不過，在IT部門的強力支援下實現自動化，這都不叫事兒！

3.4 從開始到完成

一份令人滿意的經分報表，從構思到投產，會經過幾個環節。

1) 構思要素：對核心業務進行分解，明確三要素並且完成要素對應表。這個過程由業務分析人員主導完成。這個環節是最重要的一環，是整個經分體系的基礎。

2) 提供資料：根據三要素，整理提供基礎的資料。基礎資料大多情況下，應該是明細或者輕度彙總的原始資料。這些資料還不能叫做報表，二是報表的原材料。這個過程由IT部統計人員完成。

3) 設計報表：根據報表的分析目的和讀者分類，對報表格式進行設計，要素如何組織，內容如何擺放，突出什麼內容，用什麼圖表。這個過程由業務分析人員完成，使用的工具就是EXCEL。用上一個環節輸出的基礎資料，把想要表現的內容顯示出來。這個環節也是重要的一環，不光考驗你對業務的理解，還考驗你對使用者體驗的理解。

4) 試用和調整：完成設計的報表還需要經過使用者的檢驗。經分報表的使用者就是分析人員，業務人員，各級管理者。把設計好的樣本報表交給不同的讀者體驗，收集反饋意見，驗證是否達到了“推銷資料”的目的。這個環節由業務分析人員主導，各種讀者參與。

5) 自動化投產：經過實踐驗證的報表，就需要按照分析週期，自動生產，自動傳送了。這個環節是IT部完成。

4 附錄

4.1 價值樹分解指標法

（此圖例來自第三方資料）

4.2 圖表型別選擇指南

4.3 參考資料

《EXCEL圖表之道》item.jd.com/10067717.ht…

《Excel 2010資料透視表應用大全》item.jd.com/11154634.ht…

《誰說菜鳥不會資料分析》item.jd.com/11123672.ht…

《用資料決策》item.jd.com/10078134.ht…

《用圖表說話：麥肯錫商務溝通完全工具箱》item.jd.com/11324809.ht…